Электронные услуги получены в декабре 2021 года. В счете нет упоминаний об НДС. Платим в ноябре 2022 года. Иностранная компания не состоит на учете в ИФНС России. Мы — плательщики НДС. Нужно ли начислять НДС, если да, то в какой момент и как учитывать в декларации?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день! С 01.10.22 при покупке у иностранных организаций электронных услуг российская организация является налоговым агентом, если место реализации услуг – территория РФ (Федеральный закон от 14.07.2022 N 323-ФЗ).
Обзор изменений НК РФ со 2 квартала 2022 года
Определение места реализации услуг иностранцами
У покупателя обязанности налогового агента по исчислению и уплате налога возникают при оплате иностранцу (п. 4 ст. 174 НК РФ), поэтому если оплата произведена после 01.10.22, организация будет являться налоговым агентом.
Дополнительно по теме:
Налог на Google — возвращаемся к прежнему порядку с 01.10.2022
.
Спасибо за ответ.
Хотелось бы уточнить правильно ли я поняла, что не смотря на то, что услуга была оказана в декабре 2021 года , а оплачена только в ноябре 2022 года, статус налогового агента возникает в момент оплаты
Да, обязанности налогового агента возникают при оплате, т.е. в 2022 году, несмотря на то, что реализация 2021 года. То есть в общем порядке. Каких-либо дополнительных разъяснений для такой ситуации не нашла.