Добрый день, нужна консультация по вопросу ведения учета доходов от реализации услуг. Наша организация (ОСНО) занимается оказанием транспортных услуг, как собственным транспортом, так и с привлечением сторонних организаций. В 4 квартале мы привлекли для осуществления перевозок 2 организации, находящиеся УСН, соответственно оплатили им счета без НДС (по 70 т.р. без НДС за сделку), в то время как Заказчик оплатил нам с НДС (по 85 т.р. с НДС за сделку,) маржа получилась небольшая, а НДС мы будем уплачивать со всей реализации?
Помогите пожалуйста правильно учесть указанные операции
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Елена!
Если и с Заказчиком, и с привлечённой сторонней организацией заключен договор на оказание услуг, то НДС уплачивается со всей реализации.
Можно заключить с Заказчиком агентский договор, тогда НДС уплачивается только с комиссионного вознаграждения.
1. Поступление денег от Заказчика. Документ Поступление на расчетный счет Вид операции – Прочее поступление. Договор — С комитентом (принципалом) на закупку. Счет расчетов – 76.09
2. Поступление услуг от Сторонней организации.
Покупки – Покупки – Поступление (акты, накладные, УПД) — Вид операции Товары, услуги, комиссия
Контрагент – Сторонняя организация Вид договора С поставщиком. Заполняете вкладку Агентские услуги. В табличной части укажите Заказчика
3. Оплата услуг Сторонней организации Списание с расчетного счета Вид операции – Оплата поставщику.
4. Учет агентского вознаграждения документ Отчет комитенту Вид Отчет о закупках. Вид договора — С комитентом (принципалом) на закупку. Для расчета вознаграждения. укажите процент вознаграждения. Оформите СФ на вознаграждение. Табличную часть заполните по кнопке Заполнить.
5. Удержание агентского вознаграждения из средств принципала. Документ – Корректировка долга:
— Вид операции – Зачет задолженности;
— Задолженность – Покупателя;
— В счет задолженности – Нашей организации перед покупателем;
— Покупатель – Заказчик.
Материал по теме: Доходы у комитента и комиссионера при посреднических сделках для УСН
Раздел 10 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником
Раздел 11 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником .