Добрый день! В 4 кв. 2021г. нам поступил аванс от покупателя и мы выставили ему счет-фактуру на аванс с № 73. Потом каким-то образом нумерация сбилась и этому счету-фактуре присвоился номер 121. В налоговый орган в книгу продаж попал именно № 12. Видимо при автоматическом формировании счетов-фактур на аванс, хотя мы всегда нажимаем НЕТ на вопрос: использовать обнаруженные номера счетов-фактур? (в помощнике по НДС). Покупателю выслали оригиналы авансовых счетов-фактур. И сейчас в 3 кв. 2022г. он просит исправить номера на первоначальные и пересдать декларацию за 4 кв. 2021г. Можем ли мы внести исправления вручную в декларацию, чтобы не открывать период 2021 года?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Сбой в нумерации авансовых счетов-фактур. Покупатель просит вернуть первоначальный номер и пересдать декларацию по НДС за прошлый период.
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Перенос полученных авансов и авансовых СФ на новое юр. лицо при реорганизации покупателя в 1С Мы - Поставщик. Наш Покупатель 1 оплатил авансы по нескольким счетам-офертам и получил от нас авансовые счета-фактуры. Отгрузки товара еще…
- Как подтвердить ставку НДС 0% при экспорте в Китай в 1С Экспорт товара в Китай. Покупатель нерезидент-Китай. Ставка НДС ноль 0%. Товар прошел границу, есть ГТД. Вопрос: при экспорте в номере…
- НДС, ошибка в нумерации счетов-фактур Добрый день! Скажите, пожалуйста, как отразить в декларации по НДС авансы полученные от покупателей, которые зачтены в одном квартале? Выписывались…
- Нужна ли уточненка по НДС, если не восстановили НДС с авансов полученных при реализации в прошлом квартале Предприятие на общем режиме налогообложения. Балансовый метод с ПР и ВР. Программа 1С версия 8.3. 21 мая 2021 г. получен…
Статьи по этой теме
- Можно ли вести отдельную нумерацию счетов-фактур на авансы и на реализацию? Нумерация счетов-фактур по реализации и на аванс полученный ведется отдельно с разными префиксами. Это допустимо? Правила и порядок заполнения документов…
- Наиболее частые ошибки в декларации по НДС по мнению налоговиков Ошибки в декларации по НДС ФНС поделилась своими очередными наблюдениями — Какие ошибки чаще всего допускают при заполнении налоговой декларации…
- Оплату поставщику за нас произвел покупатель. Как отразить счет-фактуру на аванс в таком случае в 1С? Предоплату поставщику за товар оплачивает заказчик строительства (3-е лицо). В результате образуется аванс поставщику (Дт 60.02) и аванс от заказчика…
- Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет, в 1С Рассмотрим особенности выставления в 1С авансового счета-фактуры покупателю и исчисления НДС по нему. Вы узнаете: когда необходимо выставить счет-фактуру на…
Здравствуйте, Ирина!
В вашем случае недоимки по НДС нет и бюджет в данном случае не пострадал. Подавать уточненную декларацию это ваше право, а не обязанность. Ошибка в номере счета-фактуры не относится к критичной и не препятствует вычету НДС (п. 2 ст. 169 НК РФ, Постановление АС СЗО от 01.09.2017 N Ф07-7152/2017 по делу NА13-14539/2016, Письмо ФНС РФ от 07.04.2015 N ЕД-4-15/5752).
Вы можете дать пояснения по поводу технической опечатки в номере СФ.
Либо заполнить уточненную Декларацию по НДС вручную.
Татьяна, спасибо! Подскажите пожалуйста каким образом дать пояснения по поводу технической ошибки в номере СФ?
Здравствуйте, Ирина!
Если есть личный кабинет на сайте ФНС, то можно написать через него.
Через 1С-Отчнтность или программу, через которую сдаете отчетность.
Письмо составляется в произвольной форме. Текст типа:
В связи технической ошибкой, в стр. № … раздела 9 декларации по НДС за 4 квартал 2021 г. по счету-фактуре от (укажите дату) № (укажите верный номер СФ) неверно отражен номер счета-фактуры — вместо (укажите верный номер СФ) указали (укажите номер СФ, указанный в декларации).
Одновременно сообщаем, что ошибка не повлияла на сумму НДС к уплате в бюджет.
Приложение:
Копия сета-фактуры от ….. №….
Материал по теме: Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС .
Татьяна, спасибо! Напишу письмо в ФНС. Но в книгу продаж я должна же внести исправления? Каким образом, чтобы не открывать период прошлого года?
Здравствуйте, Ирина!
В книгу продаж необходимо внести исправление, если будите подавать уточненную декларацию по НДС.
На основании счет-фактуры выданный создайте ИСФ (Создать на основании — Исправление счета-фактуры). В ИСФ на вкладке Журнал учета счетов- фактур используя ручную корректировку укажите верный номер СФ. Сформируйте уточненную декларацию по НДС за 4 кв. 2021 г.
Татьяна, т.е. если я не буду сдавать уточненную декларацию, а просто напишу письмо в ФНС, то мне не нужно вносить изменения в книгу продаж?
Здравствуйте, Ирина!
Да, если не будите подавать уточненку или распечатывать (сохранять) книгу продаж, то изменения можно не вносить.
Спасибо!
Татьяна, задала вопрос своему налоговому инспектору по НДС, она ответила, что обязательно исправлять и пересдавать. Якобы мы указали несуществующий счет-фактуру в книге продаж.
Да, часто налоговая просит подать уточненку. Оформите ИСФ и сформируйте уточненную декларацию по НДС.
У вас налог не занижен, поэтому подавать уточненную декларацию это ваше право, а не обязанность.
Но, наверное, проще подать уточненную декларацию, чем спорить с налоговой.