Добрый день!
В период применения УСН был приобретен автомобиль по договору лизинга. В 4 квартале был переход с УСН на ОСНО. ПБУ 18/02 не применяем, Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.116.27).
Общая стоимость договора лизинга 5 358 127,37 руб. ( в т.ч. НДС 20%- 893 021,25 руб.)
Авансовый платеж по договору 1 520 000 руб. ( в т.ч. НДС 20% — 253 333,33 руб.)
Ежемес.платежи по договору 239 808,29руб.*16мес
Выкупная стоимость 1 194,73 руб. ( в т.ч. НДС 199,12 руб.)
Остатки на 30.09:
ОС 4 465 105,87 руб.
Амортизация БУ 1 057 525,11 руб.
На сегодняшний день договор закрыт, автомобиль выкуплен.
Имеются следующие ошибки в 1С:
1. Красное сальдо по счету 01.К
2. Не дает провести закрытие месяца с январе из-за ошибки в Признании арендных платежей в НУ.
Предполагаю, что это из-за ФСБУ 25/2018, но поскольку у нас договор до конца 2022, то можем не применять.
Прошу помочь разобраться с ошибками. С лизингом что-то совсем запуталась, да и переход на ОСНО не делает ситуацию понятнее.
Здравствуйте, Екатерина!
Приведите, пожалуйста ОСВ по счету 01.К, 76.07, 01.03 с 01.10.2021 по дату выкупа. Скрин документа Выкуп предмета лизинга
По данному договору лизинга оформляли документ Поступление в лизинг на 31.12.2021?
Татьяна, добрый вечер! По данному договору лизинга не оформляли документ Поступление в лизинг на 31.12.2021.
Прикладываю скрины.
Добрый день!
Спасибо за скрин.
Минусовое сальдо на счете 01.К не является ошибкой и должно закрыться при закрытии договора.
После операции выкупа 01.К должен закрыться.
01.К предназначен для учета неамортизируемой части стоимости имущества в НУ.
Это разница между стоимостью имущества в БУ и НУ при введении в эксплуатацию.
Пришлите, скрин, как выглядит закрытие месяца за январь и какая ошибка появляется.
Сверьтесь еще с проводками по выкупу
Учет лизинга у лизингополучателя, если объект на балансе лизингополучателя до 2022 в 1С (ПРОФ)
.
Оксана, благодарю Вас за ответ! Во вложении прикладываю скрин ошибки.
Подскажите, по поводу разницы между стоимостью в БУ и НУ, правильно ли она введена. Может из-за этого на дату выкупа счет 01.К не закрывается?
Прикладываю скрины ввода остатков при переходе с УСН на ОСНО.
Введены суммы в БУ 4 465 106,12 (на дату ввода в эксплуатацию -2020г.) и в НУ 3 783 333,33 (2020 год аналогично). Разница выходит в сумме 681 772,79, но она не равна сумме по счету 01.К — 300 836,52 руб.
И ещё момент, стоимость на момент ввода остатков ОС в НУ указана меньше — 2 887 280,73 за вычетом (в период УСН) амортизации. Правильно ли указано?
Сказать правильно введена разница между БУ и НУ можно только если смоделировать полный пример в базе, поэтому ответить вам не могу.
Екатерина, как вы вышли на сумму 681 772,79?
Вышлите еще скрин как выглядит Регламентная операция 000-000002 от 31.01.2022, скрин закрытия месяца и скрин проводок по документу Выкупа, соберите, пожалуйста, все в одном word файле.
Оксана, сумма 681 772,79 руб. получена как разница ПС лизингового имущества в БУ ( 4 465 106,12) и ПС лизингового имущества в НУ (3 783 333,33). А в базе получается, что по счету 01.К 300 836,52 руб.
2. Прикладываю скрины регламентной операции, что Вы просили. Обратила внимание, что не заполнена стоимость в НУ у меня была.
Посмотрела как делала бухгалтер в 4 квартале 2021. Прикладываю тоже скрины. Единственное все было ручной корректировкой введено.
Попробовала сделать аналогично 4 кварталу, документ «Начисление амортизации» провелся. Но теперь не проводится признание арендных платежей в НУ — «Запись не верна! Не заполнен счет дебета (Регистр бухгалтерии: Журнал проводок (бухгалтерский и налоговый учет); Номер строки: 1)
Подробная информация об ошибке записана в журнал регистрации.»
Приложение
По сумме поняла, спасибо.
Но регламентную операцию вы прилали не ту, нужно с номером 2, чтобы посмотреть, что внутри операции.
По Операции Признание в НУ арендных платежей, сумма должна быть указана только в НУ (см.скрин), поправьте, пожалуйста, свои операции.
Оксана, добрый день! Спасибо, поменяла запись согласно скрину.
Операция признание арендных платежей в НУ прикладываю.
Добрый день, Екатерина!
А войти в операцию вы можете, чтобы там были видны проводки , как в операции по амортизации, например?
После того, как изменили проводки, ОСВ по счету 01.К фомировали? Есть изменения?
Оксана, пыталась зайти в проводки. К сожалению не могу.
Отменила проведение данной операции. Захожу в журнал операций и при нажатии на Дт Кт выдает, что операция не проведена.
В закрытии месяца не дает выполнить операцию и опять ссылается на ошибку:
1. «Запись не верна! Не заполнен счет дебета (Регистр бухгалтерии: Журнал проводок (бухгалтерский и налоговый учет); Номер строки: 1)
Подробная информация об ошибке записана в журнал регистрации.»
После изменения проводок обратила внимания, что нет вкладки «Расчет расходов по аренде». Счет 01.К без оборотов.
Приложение
Екатерина, провела анализ вашей базы.
При переходе с УСН на ОСН в документе Ввод остатков, не были сформированы регистры по НУ. Из-за этого не происходило автоматическое начисление амортизации в НУ и автоматическое Признание в НУ арендных платежей — не был указан счет учета.
При закрытии Октября, запись в программе говорит об этом( см.скрин).
По этой же причине не происходило закрытие января 2022 и т.д.
1. Внесла вручную в документ Ввод остатков регистры по НУ через кнопку ЕЩЕ(право верх)—Выбор регистров:
— Начисление амортизации ОС(НУ)
-Параметры амортизации ОС (НУ)
-Первоначальные сведенияОС (НУ)
-Способы отражения расходов по аендных платежам ОС(НУ)
и заполнила регистры. Сложность пока возникает только в Первоначальной стоимости. Программа начисляет амортизацию от остаточной стоимости в НУ.
После проведения этой операции в программе, начисление амортизации в НУ и Признание арендных платежей происходит автоматически.
2. Начисление амортизации за октябрь и Признание арендных платежей нужно поправить вручную, т.к. аморизация начинает автоматически начислять только с ноября.
3. Выполнила закрытие месяцев: ноябрь 2021-апрель 2022.
4. Провела документ Выкуп предметов лизинга-01.05.2022.
5.Проверила ОСВ по счету 01.К.
Все расчеты по лизингу закрыты.
Оксана, 2021 год был закрыт. Его я не перепроводила, поэтому так и получилось, что не увидела данного сообщения системы.
Я сделала, так ка Вы написали выше (вроде ничего не забыла внести), период закрылся.
ОСВ по 01.К, 76.07 без остатков. Спасибо Вам!
Подскажите по поводу амортизации.
<> Это только путем ручной корректировки в каждом месяце?
Да и с самой амортизацией я что-то запуталась немного.
ПС ОС была 3 783 333,33 руб./38 мес.= 99 561,40 руб. Амортизация за 9 мес. в период применения УСН равна 896 052,60 руб. Следовательно БС ОС на 01.10.2021 равна 3 783 333,33-896 052,60= 2 887 280,73 руб.
Для расчета ежемесячной суммы амортизации БС ОС/остаточный СПИ -29мес.=99 561,40. И мы в итоге выходим на ту же ежемесячную сумму амортизации. Ее и считает программа. Понимаю, что нужно внести правки, но не могу понять, правильно ли я определила и как их внести.
По амортизации- в октябре пришлось сделать вручную, так как Ввод остатков был 01.10.21, и значит автоматиески расчет будет только с ноября.
Расчет амортизации за январь-апрель происходи корректно?
Амортизация в НУ расчитывается исходя из общего СПИ, т.е.Амортизация = ПС/СПИ.
А в БУ Амортизация = ПС/СПИ/12.
Оксана, добрый день!
По амортизации следующая ситуация:
Январь начисляется, но 01.К с минусом. Прикладываю скрины
Февраль- апрель не начисляется. Арендные платежи в НУ учитываются в полном размере.
Касаемо самого расчета амортизации и соответственно получения верной суммы для учета в НУ с октября, насколько уместно задать вопрос по его расчету? Или по НУ не консультируете.
Я посмотрела, вот эту часть сообщения <> , нашла про расчет нормы амортизации. Но если честно, я так запуталась с этим лизингом именно из-за перехода и некоторых моментов учета, что уже затрудняюсь с верным расчетом самой амортизации.
Посмотрите, пожалуйста, базу , которую я вам выслала. Начисление амортизации происходило.
По амортизации НУ задайте новый вопрос, чтобы не было путаницы
Оксана, я при ручном вводе в документ Ввод остатков регистров по НУ через кнопку ЕЩЕ. внесла с ошибкой текущую стоимость в НУ. Поправила, но в регистры мне не зайти теперь.
Подскажите их можно открыть? Или только внеся изменения каким-то другим документом.
Загрузить отправленную базу с корректировками не могу, так как после были внесены операции по хоз.деятельности.
Вам не надо загружать мою базу, вам надо просто открыть ее и посмотреть, как операции отразились, чтобы сравнить с тем, что вы делаете сейчас в базе.
Внести изменения — либо войти в Ввод остатков и поправить.
Либо создать документ Операции, введенные вручную, добавить регистры и внести корректные данные.
Оксана, конечно же не нужно! Я еще раз проверила, перепровела. Закрылось. Но я вернулась к вопросу выше, о том что признание в НУ арендных платежей в январе красным. В октябре-декабре и марте-апреле все нормально. В базе, которую Вы прислали также. Вот и хочу узнать правильно ли это?
В остальном нет вопросов и все хорошо закрывается.
Екатерина, программа как будто корректирует этой проводкой счет 01.К.
В итоге счет закрывается в ноль, пока не могу найти причину такого поведения программы.
Оксана, добрый день!
После внесение изменений в расчет амортизации и перепроведения периода 76.07 и 01.К закрыты. В январе, без изменений, признание в НУ арендных платежей красным. В феврале — апреле все нормально закрывается.
Екатерина, добрый день!
Несколько раз перебирала документы, не могу сказать, что поведение программы однозначно корректное, но ощущение, что программа корректирует признание платежей за предыдущие месяцы.
Если для вас это не критично, предлагаю «закрыть» на минус глаза, так как Выкуп уже прошел и расчеты по договору закрыты.
Сальдо по счету 01.К до закрытие договора может быть красным, это не считается ошибкой.
Если захотите посмотреть об этом обсуждения
Закрытие счета 01.К при досрочном выкупе ОС в 1С
.
Оксана, добрый день!
Поскольку выкуп был и счета закрылись, то так и поступим. Спасибо Вам!