Добрый день
Получили дивиденды от дочерней компании. Налог на прибыль 0%.
По решению, они нам должны выплатить 1000 р.
16.05.22 Дт 76,03 Кт 91,01 1000 в БУ
Выплатили 300 р
09.06.22 Дт 76,03 Кт 91,01 300 в НУ
Дт 000 Кт 99,011 -300 в НУ
Как и каким документом отразить временные разницы, чтобы в базе и Декларации по прибыли все отображалось корректно?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Скрин Главное — Учетная политика — блок с настройками ПБУ 18 во вложении.
Добрый день!
Рекомендуем применять Балансовый без ПР и ВР. Все остальные варианты требуют разработки своей методики ведения ПБУ 18/02 в соответствии с новой редакцией. И полного контроля всех операций и ручной корректировки при необходимости.
Затратный метод в 1С не поддерживается и не развивается.
Мы рекомендуем Учетную политику поменять.
Поэтому на эту тему, пожалуйста, подумайте.
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
Минфин настаивает именно на балансовом методе, БМЦ тоже. Проверять нас аудиторы будут также по балансовому методу.
Переход на балансовый метод ПБУ 18/02
Материал по теме:
Дивиденды от дочерней компании при ПБУ 18/02
Налог на прибыль с полученных дивидендов по ставке 0% при ПБУ 18/02
Полученные дивиденды в декларации по налогу на прибыль
.
А если не менять настройки. Какие проводки могут быть в нашем случае?
Готовых проводок нет, схему учета надо разработать самостоятельно с учетом специфики базы 1С — здесь все будет индивидуально у каждого.
Автоматизации по дивидендам в программе для затратного метода нет и не планируется.
Поэтому рекомендуем переходить на балансовый метод.
Спасибо