Налог на прибыль с полученных дивидендов по ставке 0% при ПБУ 18/02

1. Добрый день, Ольга!
   Посмотрите, пожалуйста, разбор вашей темы (дивиденды полученны) на семинаре
   [24.07.2020 запись] Декларация по налогу на прибыль и имущественные налоги за 1 полугодие 2020 в 1С
   Раздел Дивиденды: выплата и получение.
   Там разобран пример для варианта ведения учета отложенного налога на прибыль Балансовым методом. В БУ данный доход будет учтен, но разниц между БУ и НУ не возникнет.

2. Лариса, на могу понять как сделать в 1С, прграмма начисляет при проведении регламентных операций в БУ налог на прибыль и формирует Постоянный налогоый доход (расход) на счете 99.02.3.

3. Ольга, а у вас какой вариант применения ПБУ 18/02 в УП? Когда применяете вариант, предусмартивающий учет отложенного налога с применением ПР и ВР да, программа будет формировать ПНД. Вам придется принять этот факт и понимать, что на самом деле ПНД нет, а есть особенность программы, которая исходит из алгоритма учета отложенного налога на ресурсах ПР и ВР.
   Мы настоятельно рекомендуем применять балансовый метод (Ведется балансовым методом).
   Подробнее здесь
   Переход на балансовый метод ПБУ 18/02
   А здесь, посмотрите, кратко о том, как придется вести учет по ПБУ 18/02, если применяете вариант Балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц
   Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР .

4. Да, у нас настоен учет на ПБУ — Балансовый метод с отражением постоянных и временных разниц. Проверила, в справке-расчете отложенного налога на прибыль посчитано верно. Если не редактировать ПНД вручную, оставить все как считает прогрмма, это может повлиять на формирование баланса и ОПиУ?

5. Нет, на баланс не повлияет, в ОФР ПНД не отражается, так что форма должна заполниться верно.
   Не забудьте в пояснении к балансу выделить полученные дивиденды.

6. Спасибо большое!

7. Удачи, Ольга!

Комментарии закрыты.