Как исправить первоначальную стоимость ОС и начисленную амортизацию, если доп.расходы при приобретении ОС отражены позже принятия ОС к учету в 1С?

Как в 1С исправить ошибку, если доп. расходы, связанные с приобретением ОС, отражены по времени позже принятия к учету ОС? Амортизация рассчитывалась не верно — образовались разницы между БУ и НУ.

Исправления вносятся через документ Операция введенная вручную, где корректируются:

• проводки в БУ и НУ — первоначальная стоимость и амортизация;
• регистр сведений Параметры амортизации ОС (обязательно) – исправляется Стоимость для вычисления амортизации;
• регистр сведений Расчет амортизации (необязательно) – для отражения правильной суммы амортизации в отчете Справка-расчет амортизации. Если его не исправить, то амортизация в Справке будет отличаться от Ведомость амортизации.

Бухгалтер допустил ошибку:

• не включил в первоначальную стоимость ОС 201 600 руб. доп.расходы по транспортировке ОС на сумму 9 600 руб.
  С первоначальная должна быть 211 200 руб.
• в начислении амортизации с июля по октябрь
  • ежемесячно начислялась амортизация  2 100 руб., а должно быть 2 200 руб. Необходимо доначислить амортизацию 400 руб.

Ошибка обнаружена 30.11.2022.

Пошаговая инструкция

Документ Операция, введенная вручную (Операции – Операции, введенные вручную)

Исправление ошибок

БУ

Ошибка, обнаруженная до окончания отчетного периода, исправляется в месяце обнаружения по соответствующим счетам БУ (п. 5 ПБУ 22/2010).

НУ

Неучтенная сумма амортизации не приводит к занижению налога на прибыль, поэтому может быть учтена в налоговой базе в периоде обнаружения ошибки и отразится в текущей декларации по текущим строкам (ст. 54 НК РФ).

Документ Операция, введенная вручную (кнопка Еще – Выбор регистров – Регистры сведений)

Данные в регистре Параметры амортизации ОС (БУ) заполняются вручную, пример заполнения можно посмотреть в документе Принятие к учету ОС

Документ Операция, введенная вручную (кнопка Еще – Выбор регистров – Регистры сведений – регистр Расчет амортизации)

Заполнение регистра Расчет амортизации:

• открыть рег.операцию Амортизация и износ ОС, посмотреть заполнение регистра Расчет амортизации по ОС за прошлые месяцы, заполнить по аналогии;
• Стоимость (БУ), Стоимость (НУ) – первоначальная стоимость ОС;
• Стоимость для расчета амортизации:
  • БУ – остаточная стоимость,
  • НУ – первоначальная стоимость.

Отчет Справка-расчет амортизации за год БУ (кнопка Справки-расчеты в процедуре Закрытие месяца)

отчет Справка-расчет амортизации за год НУ (кнопка Справки-расчеты в процедуре Закрытие месяца)

См. также:

• Ошибка в начислении амортизации
• Порядок исправления ошибок в БУ
• Порядок исправления ошибок в НУ
• Монтаж оборудования в 1С 8.3 Бухгалтерия — пошаговая инструкция
• Приобретение основного средства с дополнительными расходами на доставку
• Искажена первоначальная стоимость основного средства. Исправление существенной ошибки после утверждения отчетности
• ФСБУ 6 в вопросах, ответах и на примерах в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email