Подскажите пожалуйста, как правильно провести в программе возврат депозита от арендодателя.
Депозит был выплачен вместе с арендной платой за первый месяц аренды квартиры в декабре 2021г. С него был исчислен, удержан и перечислен НДФЛ. 15 июня 2022г. договор аренды будет расторгнут в одностороннем порядке. Деньги выплаченные в качестве депозита в декабре 2021г. частично зачтутся в счет аренды за период с 01-15 июня 2022г. , остальные наймодатель должен будет нам вернуть. Соответственно и НДФЛ с суммы депозита мы тоже должны будем вернуть или зачесть. Как это отразить в программе? Надо ли вносить корректировки в отчетность по НДФЛ за 2021г. ? Может ли наймодатель через подачу 3-НДФЛ самостоятельно вернуть НДФЛ из бюджета?
Спасибо.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
В ЗУП депозит отражали документом «Начисление прочих доходов»?
Обратите внимание, что мы не аудиторы. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Я думаю, что поскольку организация является налоговым агентов в данной ситуации, то НДФЛ должна вернуть организация.
Депозит по аренде — доход прошлого налогового периода. На возврат депозита мы должны уменьшить доход. Если мы отсторнирует доход за 2021 год, то в этом случае придется сдать корректировки отчетности по НДФЛ за 2021 год. Или возврат хотели бы «спрятать» в доходах 2022 года, чтобы не подавать корректировку? Отрицательные суммы в 2-НДФЛ не допускаются, поэтому если отражать в 2022 году, то можно уменьшить доход по аренде 2022 года.
В ЗУП мы можем ввести такой доход с минусом с помощью документа «Операция учета НДФЛ», там же отсторнировать исчисленный НДФЛ на соответствующей вкладке. (Заполняется документ вручную). Только надо определиться, к какому периоду правильно отнести это минусовой доход.