Добрый день, 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.109.29) «ОСНО». С компанией заключили договор на поставку лома (фактически это используемые аккумуляторные батареи), по данной сделки мы являемся налоговым агентом по НДС. Данный лом мы приобретаем с возможностью использования либо восстановления для собственных нужд, (например какие-то детали можно использовать для восстановления своих батарей используемых в своей техники). Получается мы конечный покупатель, приобретаем лом не для облагаемых операций, и соответственно не вправе принять к вычету НДС как покупатели. Подскажите пожалуйста, как в данном случае принять лом к учету, начислить и оплатить НДС?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Посмотрите, пожалуйста, как отразить покупку лома
Покупка лома в 1С ПРОФ
При приобретении лома, НДС отражается в книге покупок и книге продаж, следовательно к уплате ноль.
Подробнее в обсуждении:
Налоговый агент по покупке лома, платить НДС?
.
Добрый день, спасибо. Прошу прощение, я новичок в бухгалтерии и возможно неверно сформулировала. Правильно я поняла, если мы приобретаем лом и используем его для собственных нужд, а не для дальнейшей продажи, то мы можем принять к вычету НДС по счет-фактуре продавца и следовательно к уплате будет 0? И подскажите пожалуйста, если мы используем лом для восстановления наших батарей, то мы можем его списать требованием-накладной с 10 счета?
При приобретении лома, вы выступаете налоговым агентом по НДС, принимаете его к вычету, по факту НДС не уплачиваете.
Если лом вы оформили как материал на счет 10.ХХ, то при использовании оформите документ Требование-накладная со счете 10.ХХ.
Оксана, спасибо вам большое за разъяснение.