Добрый день. Организация ОСН, малое предприятие, ПБУ 18 не применяет.
В этом году было сделано много операций по выравниванию данных в бух учете (товары, задолженности, НДС) счета 91.01. и 91.02.
В результате при составлении годовой отчетности возникла большая разница в налоговой и бухгалтерской прибыли.
Подскажите как быть, на что обратить внимание
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Надо проверить декларацию по прибыли.
Провалиться в каждую строку в декларации по кнопке Расшифровать и проанализировать данные.
Также посмотреть Отчеты — Анализ учета по налогу на прибыль, провалиться в каждую плашку до документа.
В Отчете о финансовых результатах, в балансе — также. Расшифровать каждую строку и проверить результат.
Выполнить Отчеты — Экспресс-проверка за 2021. В настройках поставить все флажки.
Сделать общую ОСВ за 2021 и с самого первого счета в ней до последнего пройти и посмотреть ОСВ по каждому счету. Для каждого счета в Показать настройки выставлять максмальную аналитику, которая для этого счета есть.
Если есть какие-то неточности или расхождения, то таким образом вы их увидите и обратите внимание.
В общем и делом разницы могут быть между БУ и НУ. Это скорее правило, чем исключение.
Настораживает, если в БУ доходы есть, а в НУ нет — это редкость. Но тоже бывает.
Материалы по теме
Автозаполнение и проверка декларации по налогу на прибыль
Проверка составления баланса по обычной форме
Проверка отчета о финансовых результатах по обычной форме
Проверка чистой прибыли в ОФР
Взаимоувязка форм бухгалтерской отчетности
.
Спасибо, да уже ищем по всем внереализационным доходам разницу)
Сделайте еще
1) Анализ счета 91 по субсчетам.
В проводках
Д 91.02 — не может быть по Д 91.01 и наоборот
К 91.01 — не может быть по К 91.02.
2) ОСВ по счету 91.01 и 91.02 с БУ и НУ.
Если статья не НУ, то движений по НУ по ней быть не должно.
Не должно быть пересорта, что статья для доходов выбрана в проводках с расходами и наоборот.
3) Анализ счета 99 по субсчетам
Корреспонденция только с 90-ми и 91-ми счетам. Прямых проводок со счетами группы 99 быть не должно.