Доля прибыли обособленного подразделения

1. Добрый день, Оксана!
   Программа исчисляет долю прибыли по доле расходов на оплату труда ОП в общих РОТ и доле среднегодовой стоимости ОС по ОП. Поэтому то, что сама доля имеет ненулевое значение, верно. Но если в ОП нет доходов, то налоговая база по нему равна нулю.

2. Тогда как сделать, чтобы она была равна нулю?

3. Подскажите, пжста, выручка по обособ.подразд. была только в 3 квартале. Соответственно, в четвертом должна налогооблаг.база остаться третьего квартала? Рассчитать самостоятельно и вставить долю? Потому что программа 1С 8.3 увеличивает налогооблаг.базу не зависимо была выручка или нет.Помогите, пжста.

4. Оксана, здравствуйте!
   В первый раз, все же я вам неверно ответила. Налогооблагаемая база распределяется между подразделениями вне зависимости от их финансовых результатов. То есть налоговая база берется в целом по организации и умножается на долю прибыли, которая представляет из себя среднее арифметическое долей ССЧ (среднеспис. численности) или РОТ (расходов на оплату труда) и доли остаточной стоимости ОС в общей стоимости по организации (п. 2 ст. 288 НК РФ).
   Как видите, в методике не места выручке ОП. Даже если бы у подразделения не было выручки совсем, но есть работники (выплачивалась зарплата), как минимум, у него есть своя доля в прибыли, а следовательно и своя доля налога.
   Программа все верно распределеляет. Вы можете проверить расчет по статье Как заполнять декларацию по налогу на прибыль организациям с ОП .

5. Хорошо.Спасибо

Комментарии закрыты.