Добрый день! ОСНО, малое предприятие. После утверждения баланса учредителями выявлены (уже в текущем периоде) затраты по счету 20 относящиеся к предыдущему периоду. Как правильно их учесть, на каком счете? Имеем ли мы право их принимать к налоговому учету?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Принятие затрат к НУ после утверждения баланса
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Есть ли возможность в закрытом периоде в 1с формировать счета датами закрытого периода, т.к счет не несет проводок Есть ли возможность в закрытом периоде в 1с формировать счета датами закрытого периода, т.к счет не несет проводок. в 1с…
- Как отразить СФ, полученные агентом, в периоде более позднем, чем дата СФ Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как можно отразить в журнале счетов фактур полученных счет фактуры, зарегистрированный в периоде более позднем, чем…
- Как изменить статус Счета, если период закрыт Доброе утро! При вводе документа поступление на расчетный счет не выбрала счет на оплату. В связи с этим у данного…
- Не закрывается счет 20, НЗП ведется без инвентаризации в 1С Добрый день. Подскажите, пожалуйста, почему после проведения выпуска продукции, Закрытия периода не полностью закрылся 20 счет? В чем может быть…
Статьи по этой теме
- Возможность сдвинуть первые 3 дня больничного за счет работодателя (ЗУП 3.1.30.152/3.1.32.39) Видео: Первые дни больничного не оплачиваются – как отсчитывать 3 дня за счет работодателя В версиях ЗУП 3.1.30.152 / 3.1.32.39…
- Сотрудник заболел во время отпуска за свой счет или учебного – как отразить в ЗУП 3.1 Во время отпуска сотрудник открыл больничный, но отпуск не ежегодный (за свой счет, учебный и т.д.). По больничному также поступил …
- Сотрудник работал на больничном несколько дней — как отразить в ЗУП 3.1 Видео: Что делать, если сотрудник работал на больничном Видео: Первые дни больничного не оплачиваются – как отсчитывать 3 дня за…
- В каком отчете можно проверить распределение затрат и сравнить с проводками в 1С? Как проверить распределение затрат в 1С Для проверки распределения косвенных затрат используются два отчета. Их выбор зависит от счета, на…
Добрый день!
Распишите, пожалуйста, ситуацию более подробно. Что это за затраты, по какой причине отразили на счете 20?
Если ранее эти затраты ошибочно не были учтены и сумма существенная, после утверждения отчетности исправления вносятся в БУ в периоде выявления в корреспонденции со счетом 84. Несущественная ошибка исправляется в корреспонденции со счетом 91. Подробнее здесь:
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Существенность в исправлении ошибок
В части налога на прибыль порядок такой:
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль
Все материалы по исправлению ошибок можно посмотреть здесь:
Добрый день! Оксана, спасибо за ответ. При подведении итогов за год в виду большого объема, упустили часть услуг относящихся к прямым расходам.
Если вместо затратного счета ошибочно был указан счет расчетов (как на скрине, который приложили в другой ветке), предлагаю рассмотреть такой вариант исправления после утверждения отчетности: Дт 84.01 Кт 76.05, документ Операция, введенная вручную.
Если ошибка несущественная, либо имеете право на упрощенный учет, вместо счета 84 может быть использован счет 91.02, статья прочих доходов и расходов — Прибыль (убыток) прошлых лет.
Т.к. расходы были занижены, соответственно, налог на прибыль завышен, то для НУ ошибку можно исправить в периоде ее обнаружения, если в текущем периоде получена прибыль. Если по итогам текущего периода получен убыток, то необходимо произвести перерасчет налоговой базы за период, в котором произошла ошибка, и представить уточненку.
Заполнение строки 400 декларации по налогу на прибыль
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Уточненная декларация по налогу на прибыль
.