Как рассчитать лимит для перехода на уплату ежемесячных авансовых платежей по прибыли

Индивидуальную консультацию запросил Сергей Д. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день! Мы транспортная компания и оказываем услуги по доставке сотрудников на работу и обратно, а также бесплатную доставку покупателей до гипермаркетов. У меня в 4 квартеле выручка превысила 15 млн. руб. По году более 60 млн. руб. Я сдал уточнёнку за 9 мес. с авансовыми платежами в 1 квартале 2022 г. За первый квартал текущего года, в связи с экономическими санкциями, выручка будет меньше 15 млн. руб. Во 2-м квартале возможна такая же ситуация, так как многие наши контрагенты отказываются от наших услуг по причине отсутствия у них доходов. Как в этом случае платить авансовые платежи во 2-м, 3-м квартале — ежемесячно или же поквартально?

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день! Ежемесячные авансовые платежи уплачиваются, если за предыдущие четыре квартала доходы от реализации (ст. 249 НК РФ) превысили в среднем 15 млн. руб. за каждый квартал. Такой анализ нужно проводить ежеквартально. Чтобы понять, нужно ли вам уплачивать ежемесячные авансовые платежи во 2 квартале 2022 года, посчитайте среднюю выручку (именно от реализации товаров, работ, услуг, внереализационные доходы не учитывайте) за 2, 3, 4 кварталы 2021 + 1 квартал 2022 года и разделите на 4. Если получится больше 15 млн. руб., во 2 квартале ежемесячные авансовые платежи уплачивать нужно. Аналогичный расчет сделайте для 3 квартала 2022.
    Дополнительный материал по теме:
    Варианты и сроки уплаты авансов по налогу на прибыль
    Учетная политика по учету авансовых платежей по налогу на прибыль до 2021
    .
    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Усн/Доходы/ превышение лимита выручки/ 4 квартале 2021/ в 4 квартале 2021года превышен лимит по выручке 150млн.руб. выручка составила 160млн.руб, в том числе 60млн.руб-4 квартал 2021 Из статьи…
  2. Переход на ежемесячную уплату авансовых платежей по налогу на прибыль в 1С Добрый день! Организация на ОСНО. Если сложить выручку за 3 кв 22, 4 кв 22, 1 кв 23, 2 кв…
  3. Уплата ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль в 2021 Организация на ОСНО. за 9 мес. 2020 года выручка 33 млн. Ежеквартальная менее 15 млн, следовательно ежемесячные авансовые не платим.…
  4. Как заполнить декларацию по налогу на прибыль с ежемесячных авансовых платежей на ежеквартальные Добрый день, работаем в 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.121.31) ОСНО. В 1м и 2м квартале 2022 года выручка составила…

Статьи по этой теме

  1. При каком размере выручки можно перейти на ежеквартальную уплату налога на прибыль в 2020? Если за 1 квартал выручка — 22 млн руб., а во 2 квартале — 39 млн руб., то мы не…
  2. Как уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль при сезонном виде деятельности? Как уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль, если выручка за год составляет более 60 млн. руб., но распределяется по…
  3. Как уплачивать авансовые платежи по прибыли в 2021 году? Как считать авансовые платежи к уплате по налогу на прибыль во 2, 3 кварталах 2021. Какой лимит выручки применять: 25…
  4. Когда возникает обязанность исчислять и уплачивать НДС у НКО? Налоги для некоммерческих организаций 1 января 2025 года все НКО, применяющие УСН, признаются налогоплательщиками НДС (Федеральный закон от 12.07.2024 N…