Здравствуйте. В середине прошлого года был перевод сотрудников из одного подразделения в другое со сменой налоговой. На конец года по физлицу такая ситуация
В Налоговая1 доход 1 069 519,04 НДФЛ исчисленный 139 037
В Налоговая2 доход 1 105 056,50 НДФЛ исчисленный 143 658
Если считать по физлицу, то все расчеты верные общий доход 2 174 575,54 * 13% = 282 695, что соответствует сумме НДФЛ по двум налоговым отдельно, а вот если считать отдельно по физлицу, то Налоговая2 доход 1 105 056,50 * 13% = 143 657. Разница в 1 рубль. Таких сотрудников в отчете 6НДФЛ много, поэтому если взять общий доход по отчету минус вычеты * 13% будет разница в 6 рублей. Видимо так и сделал налоговый инспектор, после чего позвонил нам и сказал, что это ошибка, отклонений быть не должно.
Подскажите пожалуйста, на что сослаться, что такая проверка не корректна?
Здравствуйте! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
НДФЛ рассчитывается по налоговому агенту в целом, а не по каждому филиалу в отдельности. Поэтому при пересчете в разрезе обособок НДФЛ очень часто будет отличаться на 1 рубль. Это все равно, что посчитать НДФЛ не в целом по году, а в разрезе месяцев. Не понятно, чем мотивирована позиция налоговая инспектора . Расхождение в 1 рубль является допустимой погрешностью Приложения 1. Контрольное соотношение по 140 строке Раздела 2 также содержит допустимую погрешность: