Как проверить сумму убытка в НУ по счету 97 в декларации по налогу на прибыль в 1С

Вопрос задал Анна Р. на странице Декларация по налогу на прибыль за 2021 в 1С (архив)

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.90/10)

Добрый день! Как проверить, корректно ли программа рассчитала сумму убытка, отправленную на 97-й счет? Если сумма на 97-м не сходится с суммой убытка в декларации по налогу на прибыль — это ошибка?
Спасибо!

Все комментарии (1)

  1. Добрый день, Анна!
    Переносимая сумма убытка за налоговый период должна совпадать с суммой убытка в налоговой декларации за год (стр. 100 Листа 02). Если это не так, скорее всего, ошибочно заполнена декларация.
    Декларация по налогу на прибыль почти полностью автозаполняемая, но есть некоторые операции, по которым приходится в бланке декларации суммы поправлять вручную. Возможно, что-то из этого есть у вас:
    -реализация ОС с убытком;
    -реализация права требования долга;
    другие более экзотические, облагаемые по налоговым ставкам, отличным от основной из Листа 02 и поэтому исключаемые из налогооблагаемой базы (стр. 70,80 Листа 02).
    Если ничего этого нет, можно воспользоваться отчетом Анализ по налогу на прибыль (Отчеты — Анализ учета — Анализ по налогу на прибыль). Этот отчет 100% результата может не дать, так как он отражает, в основном, стандартные операции. И все-таки, если операции стандартны, можно по расшифровке доходов и расходов понять, все ли у вас учтено сначала в Справке-расчете по налогу на прибыль. И если там все правильно, сравнить построчно каждое приложение со справкой.

Комментарии закрыты.