Строка 170 и 180 раздела 2 в 6-НДФЛ

1. Здравствуйте!

   Мы получили ваш вопрос, наш консультант займется подготовкой ответа для вас.

2. Добрый день, приложите, пожалуйста, ещё данные по регистру накопления «Начисления удержания по сотруднику» (справа вверху кнопка «Сервис и настройки» — Перейти по ссылке — вставить e1cib/list/РегистрНакопления.НачисленияУдержанияПоСотрудникам): интересуют виды особых начислений и удержаний «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» и «Зачтено излишне удержанного НДФЛ»

   1. Регистр «Начисления удержания по сотруднику» по 2024 рублям.

3. Ещё утоните, пожалуйста, по сумме 176 — в декабре не хватило НДФЛ с других доходов, чтобы «перекрыть» этот минус? Возврат НДФЛ оформляли?
   Для наглядности предоставьте, пожалуйста, отчёт «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» с отбором по физлицу (раздел «Налоги и взносы» — Отчёты по налогам и взносам) за 2021 с детализацией до документов

   1. Здравствуйте, а этот отчет был приложен в самом начале. Дублирую.

4. Здравствуйте!

   От Вас не поступило ответа.
   Если у Вас остались вопросы, задайте их, пожалуйста, в комментариях в течение трех дней. После этого обращение будет закрыто.

   1. Здравствуйте, прошу прощения, не отследила ваши ответы. Сейчас добавлю недостающие отчеты.

5. Добрый день,
   а) по поводу -176р: в типовом варианте документе-исправлении «Отпуск», кроме -176 р НДФЛ, ещё должно быть заполнено поле «Корректировка выплаты» (-176). Далее в документе «Начисление зарплаты и взносов» за декабрь на закладке «Корректировка выплаты» должна быть эта же сумма, но с «+»
   В ведомости «Ведомость в банк №60 от 14.12.2021» — выплата ноября и перерасчёта по отпуску? Сумма к выплате не должна быть увеличена на сумму сторно НДФЛ, а НДФЛ по ноябрьскому начислению должен быть полным
   Ведомость в банк №1 от 18.01.2022 — выплата декабря? Сумма к выплате должна быть больше на сумму 176, НДФЛ к перечислению = полный НДФЛ декабрьского начисления зарплаты — 176
   (подробнее в материалах https://buhexpert8.ru/obuchenie-1s/1s-zup-8-3/ndfl-k-zachetu-v-schet-budushhih-platezhej-v-1s-8-3.html)

   б) по поводу -2713р — одна из «ловушек» пересчётов на стыке налогового периода, т.к. излишне удержанный НДФЛ в прошлом налоговом периоде можно только вернуть, а не зачесть сотруднику в текущем налоговом периоде — см. 6-НДФЛ ЗА 2021 ГОД В 1С Сторнирование дохода в следующем налоговом периоде 6-НДФЛ в 1С за 2021 год
   Ситуация по расчётному листочку интересная — ожидала увидеть по доку «Начисление зарплаты и взносов №1 от 31.01.2021» на всю сумму сторно НДФЛ «НДФЛ к зачету в счет будущих
   платежей» (-2713 на закладке «Корректировка выплаты»). Далее в идеале следовал Возврат НДФЛ, но можно попробовать из зачесть — см. механизм п.а)

   Но в расчётном листе сумма зачтено не полностью и уже в февральском начислении, но зарегистрирована к зачёту только в апрельском.

   Я бы НА КОПИИ поправила закладки «Корректировка выплаты»: начисление января (-2713), оформила бы возврат НДФЛ (обязательно внизу указать «Выплата в межрасчётный период»). В документах Начисление зарплаты и взносов №4 от 30.04.2021 и №2 от 28.02.2021 — удалила бы строку по этому сотруднику с закладки «Корректировка выплаты».
   Далее надо распровести и пересмотреть все ведомости за год. В колонке «К выплате»: сумма начисленная по документу основанию — НДФЛ по этому документу + положительная сумма корректировки выплаты; в колонке «НДФЛ к перечислению»: НДФЛ по документу начислению — сторно НДФЛ. Начиная с первой ведомости за год — удалить и подобрать сотрудника и сравнить изменения сумм «К выплате» и «НДФЛ» (учитывайте, что уже проведён док «Возврат НДФЛ» и может понадобится удалять его, чтоб сохранилась Ваша сумма расчётов). Самый главный вопрос, как сформировалась сумма по Ведомости в банк №10 от 08.04.2021 и как она поменяется после выше описанных изменений. Вполне возможно, что ничего не придётся доперечислять с учётом возврата 176 и 2713 НДФЛ

   1. 1) В исправленном Отпуске нет корректировки выплаты. Надо поставить там -176 рублей? не совсем поняла.

      1. И, соответственно, никаких корректировок выплаты в декабре не было. (Дополнительно-пересчеты тоже пусто).

      2. В идеале — должна быть («-» Корректировка выплаты) в Отпуске и («+» Корректировка выплаты) в Начислении зарплаты

   2. Спасибо большое за подробное объяснение, будем разбираться на копии.

      Единственное, бухгалтер говорит, что сотрудник уже уволен, и возврат НДФЛ он написать не может. Получается, что это будет фиктивный технический документ «Возврат НДФЛ»?

      1. Тогда Возврат НДФЛ не оформляем (вернуть сотруднику можно только по заявлению) — видимо, придётся сдавать так

   3. По п.1 на копии базы удалось исправить по вашим наводкам — просьба посмотреть — мы правильно сделали? В отпуске-исправлении поставили вручную -176, а Начислении зарплата декабря добавили вручную строку по сотруднику +176 на закладке «Корректировка», и обновили налог в ведомости на вылату декабря (сумма ГДФЛ сама уменьшилась на 176 руб).

      После этого в 6-НДФЛ в Разделе 2 и Приложении 1 эти 176 рублей ушли, Отчеты «Свод по зп» и «Расчетный лист» с рабочей базой сошлись.

      1. И по п.2 тоже сделали на копии по вашим рекомендациям — теперь только вопрос по строке 190 Раздела 2 в 6-НДФЛ, так как она заполнилась после Возврата НДФЛ. Тоже просьба посмотреть — все ли мы сделали правомерно, и можно ли просто этот Возврат НДФЛ отменить проведение (чтобы не заполнялась строка 190), ведь сотрудник уволен.

         И ОГРОМНОЕ спасибо за такое детальное объяснение и анализ.

         1. Конечно же, если не было фактического Возврата НДФЛ его можно отменить. НО следите, чтобы эта сумма 2713 «не пыталась» попасть в поле / на закладку «Корректировка выплаты»начисления зарплаты и взносов или межрасчётных начислений (отпуск, больничный и т.п.)

      2. По заполнению вкладок — всё хорошо

6. 1) «В ведомости «Ведомость в банк №60 от 14.12.2021» — выплата ноября и перерасчёта по отпуску?»
   Нет, это был аванс ноября.

   1. И в принципе, ни в Своде, ни в Расчетном листке нигде нет строки «Излишне удержанный НДФЛ 176 рублей» (а в 6-НДФЛ как раз есть).

      1. Эта информация не касается начислений и не отражается в расчётном листе, т.к. это сумма «НДФЛ к перечислению» из ведомости. Посмотрите после изменений отчёт «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (со всеми отметками в шапке) — обновлённые данные яснее покажут картинку
         Опять-таки в идеале, сумма НДФЛ к перечислению в ведомости по выплате декабрьской зарплаты должна была уменьшиться на эту сумму (176р) и уже излишне удержанный не должен был висеть

   2. Обратите, пожалуйста, внимание на будущее, что на заполнение «НДФЛ к перечислению» в Ведомости влияет не только сумма рассчитанного НДФЛ, но и взаиморасчёты по документам-основаниям.
      Например, Ведомость к выплате заполняется в разрезе документов-оснований по регистрам накопления (далее РН) «Зарплата к выплате» (справа вверху кнопка «Сервис и настройки — Перейти по ссылке — вставить e1cib/list/РегистрНакопления.ЗарплатаКВыплате) и
      «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» (e1cib/list/РегистрНакопления.РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ). Причём, если по каким-то причинам сумма к выплате по документу-основанию отразилась не полностью (в колонке «К выплате» должно быть начислено по документу-основанию за вычетом НДФЛ этого документа-основания), то и сумма НДФЛ по этому документу-основанию подтянется не полностью (удерживаемый налог).

      Такие перерасчёты по документам-основаниям в ведомостях (не на выплату аванса) могут стать большой проблемой

7. Здравствуйте!

   Если у Вас остались вопросы, задайте их, пожалуйста, в комментариях в течение трех дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты.