Везде говорили, что невыплаченную ЗП пока не надо показывать в 6-НДФЛ, пока не выплатится. А как же тогда контрольные соотношения с РСВ? Там ведь будет расхождение с начисленной ЗП? Просто я не успею всю задолженность по ЗП выплатить до 1 марта. А можно ли ее в 6-НДФЛ показать, как выплаченную, НДФЛ удержан и перечислен? За прошлый год так сделала, чтобы уточненки не подавать, хотя окончательно расплатилась только в мае. Как будут при камералке в КРБ выцеплять, по какому периоду был оплачен НДФЛ, если за прошлый год он также оплачивался с опозданием?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Т.к. у вас будут расхождения, то необходимо подготовить объяснения для налоговой почему эти разницы возникли. У вас есть для этого причины.
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Если вы покажете доход и исчисленный НДФЛ, то у вас появится неудержанный НДФЛ. Представьте, что по каким-то причинам вы не сможете в итоге выплатить суммы. В этом случае налоговая пришлет требование уже сотруднику об уплате налога с дохода, который он не получал.
Такой отчет можно отнести к недостоверным сведениям.
К тому же, если у вас есть сейчас невыплаченные доходы, у которых дата получения дохода — это дата их выплаты, то при фактической выплате такие доходы из 2021 года «переедут» в 2022 год. Например, это может быть разовая премия.
Я говорю только про оклад. Я писала, что отразить не только как исчисленный, но и как удержанный и перечисленный. На семинаре говорили, что налоговая удержанный налог сверяет с карточкой расчета с бюджетом. Но у нас перечисления и так идут сильно с опозданием. Я в вопросе спросила, как это будет контролироваться, что к какому году и отчету относится? Мой вопрос был задан, т.к. не всё поняла из семинара про контрольные соотношения удержанного и перечисленного налога. Перечитайте пожалуйста еще раз мой вопрос.
Здравствуйте!
Из ЗУП 3 из документа «Перечисление НДФЛ с бюджет» разработчики давно убрали реквизит «Месяц», за который перечисляется НДФЛ. Однако в «Платежном поручении» при перечислении налога указывается месяц, за который идет перечисление. Возможно у разработчиков есть какая-то информация, что для налоговой месяц, за который перечисляется налог, не важен.
Для 6-НДФЛ есть два контрольных соотношения:
1. строка 160 — строка 190 < ,= данные КРСБ НА (уплачено НДФЛ с указанием "Назначение платежа", относящегося к данному отчетному периоду с начала налогового периода без учета поступлений по контрольной работе) Здесь в "Назначении платежа" фигурирует отчетный период. Значит ИФНС все-таки должны учитывать за какой период (в т.ч. и год) идут платежи. 2. дата по строке 021 >,= дате перечисления по данным КРСБ НА (дата уплаты суммы НДФЛ)
Здесь получается сравнивается срок перечисления удержанного НДФЛ и фактически поступивший платеж.
Если судить по первому контрольному соотношению, то все-таки налоговая должна учитывать период (месяц и год), за который идет перечисление НДФЛ.
Как на самом деле проверяет налоговая и учитывает ли она период, за который перечислен налог — такой информации нет. Если у вас появятся такие данные, то будет рады, если поделитесь.