Почему при учете воды для офиса на счете 10.21 образуются временные разницы в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна У. (Калуга)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Здравствуйте! Пожалуйста подскажите, как с 01.01.22 года вести учет, например, воды для сотрудников? Какой документ использовать для оприходования и списания в налоговом и бухучете. Попробовали оприходовать на 10.21 как малоценные запасы и этим же документом делаются проводки по списанию только в бухучете, но по налоговому учету проставляются временные разницы, которых быть не должно. Как быть? Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Счет 10.21 вполне подходит. Методика такая

    Методика учета несущественных объектов

    Управленческие затраты (счет 26) с 2021

    Разницы по оборотам пройдут и закроются.

    —

    ПБУ 18/02 в 1С рекомендуем вести только балансовым методом. Он максимально автоматизирован и отвечает текущей редакции ПБУ 18/02. Переходите на него, пожалуйста.

    Балансовый с ПР и ВР не имеет полной автоматизации. При нем все 100% надо проверять вручную и корректировать самостоятельно в ручном режиме.

    Затратный запрещен. Есть планы убрать эту настройку из 1С.

    По разницам надо посмотреть ОСВ по счетам, Справки-расчеты в закрытии месяца, закрылись ли обороты и какое влияние на счета 09 и 77. Если там все вас устраивает, значит все ок.

    Все материалы по ПБУ 18/02 здесь.

     2

  2. Спасибо, у меня в Учетной политики был метод балансовый с отражением постоянных и временных разниц и он вполне устраивал. Его не будут убирать из настроек? А как осуществить переход только на балансовый с 2022 года? Остатки не поплывут?

    1. В Главное — Учетная политика с 2022 поставить — балансовый. В Закрытии месяце за январь 2022 будут проводки по переходу. Посмотрите их, посмотрите все справки-расчеты в Закрытии месяца и если есть ошибки в прошлом учете, то вы их увидите.
      Можете уже это сделать в копии базы и проверить.
      Если найдете неточности, то успеете исправить в 2021.

  3. Здравствуйте! Поставила учетную политику с 2022 года — балансовый способ, завела воду на 10.21, закрыла январь 2022 года, но в оборотке сформирован остаток по счету 09. Разве это правильно? Не должно же быть разниц, если принимаем и к бух и к налоговому учету.

    1. Если вы списали в БУ К 10, но не списали в НУ, то до тех пор пока в НУ не спишите будет ВР.
      Так будет, если есть документ Поступление (акт, накладная, УПД), но Расход материалов еще нет.

  4. По порядку:
    1.Проставила в Учетной политике с 01.01.22 балансовый метод.
    2.Перепровела документ поступление товаров, Вид номенклатуры товара — вода — выбран как Малоценное оборудование и запасы.
    Сделаны проводки по этому документу:
    Д-т 10.21 К-т 60, 600 руб — это бух учет.
    Д-т 44.01 К-т 10.21, 600 руб — это бухучет.
    В налоговом учете никаких проводок по списанию нет.

    Закрыла январь:
    Д-т 09 К-т 99.02ОТ 120 руб — показана разница.

    Или нужно выбирать другой вид номенклатуры,чтобы при поступлении материалов сразу не было проводки в этом же документе на затраты. И потом отдельный документ Расход материалов проводить?

    1. Татьяна, спасибо за информацию.
      То, о чем вы пишите — просто покупку показали и учли по правилам ФСБУ 5 малоценку, которой не должно быть в балансе т.к. она не запас. Это бух учет.
      В НУ нужна выдача и только тогда будет расход и закроется ВР.
      Для НУ нужен документ Расход материалов.
      Полный цикл: покупка и выдача
      Методика учета несущественных объектов
      .

       3

Комментарии закрыты.