Ошибка в НУ по ОС

Индивидуальную консультацию запросил Юлия С.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! Как исправить ошибку в НУ, в октябре 2020 года приобретено ОС стоимостью 54000 (в т.ч. НДС 20%), при принятии к учету забыли снять галочку Начислять амортизацию в НУ и выбрать Включение в расходы при принятии к учету. Тоже самое в мае 2021 года. Как теперь исправить и нужно ли с учетом перехода на новый ФСБУ

Метки вопроса: —
Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте, Юлия!
    Переход на ФСБУ влияет только на бухгалтерский учет.
    Так как вы принимали в НУ расходы в сумме амортизации, а не в сумме стоимости ОС налоговая база по прибыли не занижена. И если в 2020 и в 2021 г. была прибыль исправления можно вносить в 2021 г. без подачи упрочнённой декларации по прибыли.
    До начисленную амортизацию в НУ отразить через документ Операция, введенная вручную: Дт 26(20,44) Кт 02 сумма только в НУ.
    В 1С оформите документ Изменение состояния ОС (ОС и НМА – Амортизация ОС – Параметры амортизации ОС—создать—Изменение состояния ОС)
    В документе укажите Событие ОС — Начисление амортизации.
    Поставьте флажки:
    — Отражать в налоговом учете
    — Влияет на начисление амортизации (износа).
    Начисление амортизации прекратиться со следующего месяца после изменения состояния ОС. Как настроить, чтобы не начислялась амортизация по основным средствам? .

  2. Татьяна, спасибо огромное за ответ.
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

  4. Уточню, в этой проводке Дт 26(20,44) Кт 02 сумма только в НУ должна стоять и в Дт и в Кт?

  5. Здравствуйте, Юлия!
    Да, в проводке Дт 26(20,44) Кт 02 сумма должны стоять в Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. УСН доходы-расходы, НКО ошибочно начисляло амортизацию до 2022 в 1С Наша организация НКО на УСН, ведем учет в 1с предприятие 8.3, так как мы является организацией НКО, то амортизацию при…
  2. Принятие к учету ОС с применением повышающих коэффициентов в 1С Добрый день! В сентябре 2023 года компания приобрела ОС. Компания применяет специальные коэффициенты для ОС. ОС принято к учету документом…
  3. Ошибочное начисление амортизации в НУ по ОС стоимость меньше 100 тыс. Добрый день. В 2018 году при принятии ОС к учету были ошибочно выставлены параметры: НУ поставлена галочка начислять амортизацию и…
  4. Исправление ошибочного начисления амортизации по НМА в 1С Добрый день. В 2022 году приобрели НМА. При принятии к учету проставили ошибочно начисление амортизации в налоговом учете (стоимость НМА…

Статьи по этой теме

  1. При расчете амортизации ошибка Запись не верна! в 1С При проведении регламентной операции Амортизация и износ основных средств 1С выдает ошибку: «Запись не верна! Вид субконто Основные средства не…
  2. Как поменять инвентарный номер ОС в 1С? В 1С в документе «Поступление основных средств» происходит автоматический ввод в эксплуатацию. В этом документе не видим инв.№ ОС, как…
  3. Какая дата принятия на учет товаров должна отражаться в книге покупок при импорте: дата перехода права собственности или дата таможенной декларации? Дата оприходования оборудования из Китая одна, а ГТД созданная на основании этого прихода другая. В книгу покупок должна попасть дата…
  4. Приказ о принятии к учету и вводу в эксплуатацию основного средства Самостоятельно разработанная форма первичного документа по определению элементов амортизации ОС при вводе в эксплуатацию -  Приказ о принятии к учету…