Добрый день! Подробно изучала материал по ФСБУ 6 и поняла что запуталась окончательно в своей конкретной ситуации.
Тема вопроса: Смартфоны поступили как ОС теперь с 2022 года согласно УП не являются ОС, т.к относятся к офисной технике, вводные данные в прикрепленном формате. Мне их надо исключить из состава ОС они уже ими не будут являться с 01.01.2022г. как правильно это сделать конкретно по моему примеру я прикрепила 2 файла. Работаем в программе 1С Бухгалтерия предприятие в 8.2 на 8.3 переходим с нового года, на ОСНО. По НУ они не амортизировались но отражены ВР, которые ежемесячно списываются через сч 77.
В Ведомости по ОС они сидят как ВР между БУ и НУ. Как правильно сделать переход.
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Приложите, пожалуйста, скрин Закрытие месяца за декабрь 2021 из 1С БП 2.0.
И на 2.0, как планируете переходить — эту же базу обновите до 3.0 или будете вводить остатки в новую 3-ку.
Сборник «Переход на 1С Бухгалтерия 3.0 с 2.0»: для типовых и доработанных конфигураций 1С
Как при альтернативном переходе на ФСБУ 6/2020 подготовиться к вводу остатков ОС в 1С?
.
Переходить будем Эту базу 8.2 обновим до 3.0. Я сделала скрин, возможно неверно поняла тогда поправьте меня.
Лариса, спасибо, что уточнили.
Все верно поняли — хотела посмотреть, как выглядит Закрытие месяца за декабрь в 2.0.
Там нет автоперехода на ФСБУ 6.
—
Еще один вопрос, по какому основания у вас ВР формируются? В БУ ОС, а в НУ не ОС или как-то иначе?
При вводе ОС до 100 тыс. руб. по НУ стоимость сразу списалась в расходы, а по БУ через амортизацию постепенно поэтому ВР появляется, которую показываю через сч 77. Т .е. на дату ввода ОС до 100 тыс. проводка Дт 68.4.2 Кт 77 — стоимость ОС*20%, потом каждый месяц Дт 77 Кт 68.4.2 амортизация*20%.
Лариса, по уточнению поняла. Спасибо!
Предлагаю такой вариант рассмотреть в 1С.
Если вам привычнее на 2.0, то вы закрываете так год т.е. дорабатываете декабрь, все проверяете-выверяете за 2021 и сдаете всю отчетность. Самое главное бух отчетность т.к. ФСБУ 6 — это бухгалтерский стандарт и переход на него будем делать после сдачи БФО за 2021.
После этого переводите 2.0 на 3.0 и вам будут доступны все возможности 1С 3.0.
Переход на ФСБУ 6 сделать уже на 3.0. Воспользоваться альтернативным вариантом, он со всех точек зрения полезнее и удобнее. Первый шаг будет такой
Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС несущественные по стоимости
Потом все по алгоритму здесь
Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по альтернативному алгоритму
ПБУ 18 у вас отработать должно корректно, но когда будете делать — еще раз проверим.
Далее с 2022 в Главное — Учетная политика поставите, что ПБУ 18 у вас балансовым методом без ПР и ВР.
1С автоматически этот переход отрабатывает, все необходимые операции и проводки формирует при первом закрытии месяца т.е. увидим это в январе 2022. При наличии ошибок в учете — мы их увидим в справке-расчете в Закрытии месяца.
Будут вопросы — тоже спросите.
Материалы конкретно по переходу на ПБУ 18 балансовым методом, чтобы были под рукой и общую картину себе составить заранее
Как перейти с затратного метода на балансовый в середине года
Переход на балансовый метод ПБУ 18/02
.
Еще один нюанс.
Нужно в бумажной учетной политике на 2022 год написать, что текущий налог на прибыль определяется по декларации по налогу на прибыль (п. 22 ПБУ 18/02). Там в этом пункте выбор: по данным БУ и по декларации. С ПР и ВР — это по данным БУ, а балансовый без ПР и ВР эквивалентен способу — по декларации.
Мы это еще обсудим здесь
Учетная политика на 2022 в 1С
.
Спасибо Мария! Буду следовать этому курсу. За ссылки спасибо обязательно по ним пройду. В процессе перехода если будут проблемы, приду опять к вам.
Лариса, договорились! Будем на связи.