Добрый день. У нас возникла такая ситуация. Есть старые, не рабочие холодильники, часть из которых прослеживаемые(код уже получен). Хотим их продать как лом. Компания покупатель лома принимает их по весу. В учете они стоят на 01 по шт. При выбытии ОС для реализации лома мы оприходовали их на сч.1006 в кг. НО, при реализации получается, что в УПД программа отражает количество в кг. А прослеживаемые товары в шт. Подскажите, как правильно оформить реализ. ОС как ломапо прослеживаемым товарам?
Все комментарии (24)
Комментарии закрыты.
Ольга, здравствуйте!
По вашей ситуации уточните, пожалуйста. Правильно ли понимаю.
Были, например, холодильники на 01 счете, 10 шт., и 1 РНПТ на 10 шт. 1 холодильник — 10 кг лома.
Перевели на 10 счет 100 кг лома, и 1 РНПТ на 10 шт.
Для лома указали, что это прослеживаемый товар в карточке номенклатуры и там указали ТН ВЭД по холодильникам. По этому алгоритму шли
Продажа и списание прослеживаемых основных средств
Или как-то иначе?
—
Кто покупает они именно прослеживаемые целые, но б/у холодильники покупают? Или все-таки это груда лома.
Может имеет смысл холодильник «передать в производство и из него изготовить лом» 🙂 Тогда продаем без прослеживаемости лом и отчитываемся о выбытии в связи с передачей в производство.
Добрый день. Указали ТНВЭД, т.к. возможность указать РНПТ там нет.
«Перевели на 10 счет 100 кг лома, и 1 РНПТ на 10 шт.» это как?
Я не очень понимаю, как я могу по правилам БУ передать в производство! холодильники и «сделать» из них лом. Мы производственная компания, производим продукты питания….
Металлолом — это не целый б/у холодильник, а груда металла в виде лома, в моем понимании.
Уточните, пожалуйста, вы что продаете целый б/у холодильник или металлолом.
Если металлолом, то значит вы привели холодильник в состояние лома т.е. «произвели» лом. И лом не может прослеживаться т.к. физические предмет прослеживаемости разрушен и уже не может использоваться по назначению.
Если у вас лома нет, то вы его и продать не можете — вы продаете б/у холодильник. Сборщик лома может принять в кг — это его учет, а не ваш.
Учет лома имеет свой специальный учет в части НДС. Уточните систему налогообложения, пожалуйста.
Если все-таки металлолом, то еще эту часть подготовим для вас.
Но сначала определимся, что продается.
У нас ОСНО, мы производственная компания. Мы продаем сборщикам лома целые холодильники( в смысле не разобранные) . Никак не можем понять можно так продать или нет. И зачем его ломать, если его покупают на лом целиком… У нас поэтому и встал вопрос — как правильно все оформить. С одной стороны разбирают оборудование для того, чтобы «вытащить» что-то нужно, а остальное продать как лом. В этих холодильниках для нас нет ничего нужного, поэтому по факту мы их не разбираем. Но в учете «для правильности» решили отразить разбор на лом и оприходование лома. Нигде не написано(или мы не нашли) , как должно оформляться выбытие прослеж. товара, если его перевели в лом, а потом продали. Очень подозреваю, что к такому виду «избавления» от прослеж. товаров будут в последствии пристально придираться…)))
Если правильно поняла, то лома у вас нет и по этой причине продать лом вы не можете.
Вы продаете обычные свои б/у ОС, которые подлежат прослеживаемости.
У получателей лома свой акт приемки есть, они там взвешивают, оценивают полученное и т.д. по специальным процедурам. Пусть при приемке и оформят свой документ в кг, в л., в мм. и т.д., как им требуется. Вы его подпишите.
Вы можете отгрузить холодильники в штуках и показать выбытие прослеживаемого товара у себя через реализацию.
По прослеживаемости передать можно документы только по ЭДО.
Если нет ЭДО у приемщика лома, то на бумажном носителе.
Если на бумаге отдаете, то вес припишите в режиме редактирования, что «вес 100 кг.», если без этого никак не принимают.
Если показывать лом, то он должен как-то появится и надо специальный учет в целях НДС организовать у себя.
И лом на мой взгляд не прослеживается т.к там уже все — ничего не осталось от предмета. Именно физическое разрушение. А это у нас одна из причин выбытия из прослеживаемости. Если у нас был холодильник, а стал лом, значит у нас физическое разрушение, а не при реализации выбытие.
Пока такое виденье, но может еще какие-то нюансы есть в вашей ситуации, которые надо учесть.
Тогда уточните, пожалуйста.
Можно коды операций посмотреть по прослеживаемости, может какие-то идеи возникнут у вас.
Сейчас сделали вот такие операции в учете.
1. Списание ОС без выделения оставшихся материалов. Списано 1 количество Прослеживаемой ОС витрины.
2. Списание материалов из эксплуатации. Списано с за балансового учёта количество 3 Прослеживаемых ТМЦ.
3. Оприходован на склад вторсырья Металлолом 12А в количестве 656 кг по цене 23 руб./кг.
4. Реализация Еврометаллу Металлолом 12А на сумму 15 088 руб. (656*23).
Меня смущает только момент, что «лом должен как-то появиться». Я уже честно запуталась, каким документом это можно сделать.
Для ясности: у нас 1 холодильник был на ОС и еще 3 уже за балансом
Добрый день!
Спасибо за уточнения.
Если вы продаете холодильник , как лом, то можно в документе Списание ОС, флажок — Остались материалы после списания ОС отразить лом в кг. Код операции в документе: 01 или 02.
Далее уже реализовывать лом.
Реализация лома и сырых шкур животных в учете Продавца
Еще не совсем поняла, как вы ОС списали из эксплуатации? Предварительно перевели в материалы?
По нормативной части пока нет комментариев и алгоритма действий по такой ситуации, поэтому надо маневрировать самим.
На основании акта нашей комиссии. Списать ОС и ТМЦ с учёта, как непригодные к эксплуатации, оприходовать излишки материалов в виде металлолома.
Так возможно? Уже мозг закипает)))
Получается, что если вы будете продавать как лом, его нужно поставить на остатки, а это или через документ Списание ОС с остатками. Либо через документ Списание ОС без остатков. Но потом провести инвентаризацию и поставить на остатки для дальнейшей реализации.
Может быть будет проще продать холодильник, как прослеживаемый товар.
Выписать счет-фактуру и в экземпляре покупателя поправить количество на вес вручную, как писала Мария выше.
СПАСИБО, ПОДУМАЕМ)
Но вопрос встает в том, что если мы продаем лом, то мы налоговые агенты по НДС. Не думаю, что специализированная компания по закупке лома пойдет на выкуп просто холодильников- ей это не к чему. А как тогда( если продавать холодильники) обосновать , что мы агенты по НДС?
Ольга, это конечно очень печально, что по текущему законодательству из-за такой суммы столько учетных проблем у бухгалтера. Казалось бы счастье. что вообще покупают б/у оборудование. Но куда деваться из подводной лодки — работаем по тому что есть 🙂
Из всего вышеизложенного понимаю так, что у вас все-таки металлолом и да, спец учет по НДС в этом случае у продавца (агент по НДС — покупатель). Один раз по инструкции выше сделаете. Будем считать, что это расширение кругозора и очень даже нам полезно, чтобы скучно не было в конце года 🙂
Вернее они налоговый агенты))
Да, в этом плане продавцу больше «повезло» 🙂
))) Спасибо
Только уточните, про какую инструкцию идет речь? В этой инструкции расписывается сам момент продажи: «Реализация лома и сырых шкур животных в учете Продавца». А у нас возникли проблемы с переводом ОС и забалансовых ТМЦ в лом. Никак не можем определиться, какой способ выбрать.)) : выявлять при разборе( фиктивном) остатки лома или делать искусственную инвент и оприходовать как лом. Что тоже по сути странно, т.к. условно 2 дня назад списали это ОС как не кондицию на забаланс.
Инструкция — это шаг 2, когда уже лом получим в учете.
По холодильникам я так понимаю, если у них еще какая-то стоимость есть, значит есть и стоимость лома. Списываем холодильник — приходуем остатки лома.
Если у нас холодильник на МЦ, то стоимости нет. Можем на МЦ сделать лом Дт МЦ Кт МЦ. Это все шаг 1.
И реализацию провести с МЦ — это все тоже у нас работает.
—
Что по теме еще посмотреть
Как отразить реализацию ТМЦ ранее списанных в эксплуатацию?
Ошибка в НДС при реализации с забалансового счета МЦ в 1С
.
«Списываем холодильник — приходуем остатки лома» вот как раз в этом и загвоздка. Каким документами(действиями) в программе это можно сделать? При этом остаточной стоимости у ОС нет- 100% амортизация.
Списание ОС оформите документом Списание ОС, флажок — Остались материалы после списания ОС отразить лом в кг. Код операции в документе: 01 или 02.
Либо без флажка, но далее оформите документ инвентаризации.
Понятно, спасибо!