Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, как быть. У нас есть, как оказалось, прослеживаемый товар — монитор в составе других комплектующих для сборки компьютера. Оплата была в июне 21г, а УПД уже в июле. УПД в бумажном варианте и там много позиций, в том числе и монитор. Не понимаю, мне его отдельно нужно как-то отразить в 1С или нет. Я проводила одни документом, как мне выдал поставщик. И должен ли он был мне какой-то номер этого прослеживаемого товара дать или я сама должна его где-то узнать?
А еще как быть если я как микропредприятие не применяю ФСБУ 5 и все списываю сразу в расходы. Компьютер у меня не является основным средством. Как это все свести вместе, и нужно ли вообще не понимаю.
Все комментарии (14)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Реквизиты по прослеживаемости мы должны получить от поставщика. Уточните, пожалуйста, в УПД заполнены графы 11, 12, 12а, 13 или нет в строке, где монитор?
Если в графе 11 есть номер из 4-х блоков, то это РНПТ. Вы его можете проверить на сайте ФНС здесь.
Как должен выглядеть СФ/УПД с прослеживаемым товаром подробнее
Счет-фактура и УПД с 01.07.2021 — образец
Сами РНПТ мы не ищем и не добываем, если его нет в первичке, то запрашиваем у поставщика.
Как оприходовать «малоценку» с прослеживаемостью рассказываем здесь
Поступление и выбытие прослеживаемых несущественных активов
Если вдруг РНПТ не сможете получить, то до июля 2022 нас не наказывают за нарушения по прослеживаемости.
Но если будете продавать этот монитор или списывать и передавать на утилизацию, то перед этим получите РНПТ. И операцию по выбытию покажите в Отчете об операциях с прослеживаемыми товарами.
Подробно все по этой теме можно найти в рубрикаторе Прослеживаемость.
Здравствуйте! Еще изучаю материалы, которые вы мне советуете. Но уже могу сказать, что из документов у меня с/ф и накладная. Есть только графа 11 и в ней длинный номер, но озаглавлена графа как номер таможенной декларации. Это же не РНПТ, правильно?
Второй момент. Я не применяю ФСБУ5 и все списываю сразу в расходы. Тогда как я вообще могу этот прослеживаемый товар отражать в программе? Покупку в любом случае уже не отражу и не сдам отчет.
Здравствуйте!
Спасибо за уточнение.
Подскажите, какая система налогообложения — ОСНО, УСН доходы, УСН доходы-расходы.
Бланк СФ с 01.07.21 должен быть такой, как на скрине ниже. Старые бланки не действительны.
Подробнее про бланк здесь
Счет-фактура и УПД с 01.07.2021 — образец
Напишите номер, который указан в графе 11 — скажу РНПТ это или нет.
Все участники системы прослеживаемости обязаны отчитываться о прослеживаемых товарах в т.ч. микропредприятия. Не зависимо от того применяют они ФСБУ 5 или нет.
В 1С процесс автоматизирован, если отражать операции, как здесь
Поступление и выбытие прослеживаемых несущественных активов
Можно все операции отражать, как вы и отражали — сразу на затраты. Для прослеживаемых товаров делать исключение или платить штраф.
До июля 2022 штрафа нет — с июля 2022 нарушения по прослеживаемости будут штрафоваться по КоАП.
Приложение
Скрин СФ. Сверьте, пожалуйста, с бумажным СФ.
Добрый вечер! Да, старый с/ф был без РНПТ. Запросила у поставщика новую форму, сегодня прислали уже с нужным номером. Отредактировала свой документ-поступление. Не понимаю, как мне отдельно этот монитор учитывать, на какой-то другой счет? У меня там в накладной много позиций (и ж.диск и модуль памяти, и мышь, и т.д)
У нас УСН доходы
Здравствуйте!
Спасибо, что уточнили.
На УСН доходы действительно можно без 10 счета напрямую на затраты относить малоценку.
Но прослеживаемые товары исключение.
Если хотите отчет по прослеживаемости автоматически, то их учитывать так
Поступление и выбытие прослеживаемых несущественных активов
В вашем случае, если в номере в графе 11 в СФ 4 блока через / указаны — это РНПТ. И если заполнены еще остальные графы 12, 12а, 13. Тогда точно прослеживаемый товар и поставщик его у себя показал.
Здесь 2 варианта:
— все переделать, как в статье выше и подать отчет об операциях с прослеживаемыми товарами с опозданием. только этот монитор так провести и сразу его же списать с 10 счета;
— номер РНПТ вписать в поле Комментарий в документе поступления, чтобы не потерять его. ничего не переделывать по прослеживаемости и отчет на сдавать. потому что за нарушения до июля 2022 не штрафуют.
Правильно я понимаю, что этот номер мне все равно понадобится, когда я монитор буду списывать? Или раз уж я не сдала отчет по поступлению, можно и по выбытию не сдавать, а то нестыковка получится?
Я когда сейчас завела его, автоматом 10 счет подставился. Если я выбираю второй вариант из предложенных вами, так и оставить 10 и сразу списать? Или поменять на 26 как было?
По правилам, если у нас монитор сломался и мы его списываем в связи с утилизацией, то должны показать выбытие в Отчете об операциях с прослеживаемыми товарами с кодом 02.
Если будет такая ситуация, то надо показать РНПТ.
И надо показать, что товар с таким номером к вам пришел.
Это или Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами, который сейчас можно сдать позднее без санкций. Или например, Уведомление об остатках, как будто вы обнаружили монитор и номера не было. Это когда будете выбытие показывать.
Если сейчас исправляете, то заводите на счет 10 и сразу списываете на затратный счет, который используете. Например, 26.
Тем, кто с ФСБУ 5 работает мы рекомендуем, как в материале по ссылке выше счет 10.21.
В вашем случае можно тот же 10, которым ранее пользовались т.к у вас сразу будет списание на затраты через Расход материалов и сальдо нигде не зависнет.
Возможно, что лучше сейчас уже потренироваться. Сдать этот отчет, чтобы потом, когда уже будут штрафы за нарушения по прослеживаемости, быть готовым с опытом по этой части. И уже проблем не должно быть.
Только что еще наткнулась на информацию, что система прослеживаемости вступила в силу с даты опубликования, то есть с 08.07.2021. Наша покупка по документам прошла 07.07.21. Получается мы успели до нее и о поступлении можем не сообщать? А вот о выбытии наверное придется?
Все верно поняли. Официально НСПТ заработала с 08.07.21.
Система прослеживаемости запущена после небольшой отсрочки
До этого, если кто-то справочно получил РНПТ, указал его в первичке, то налоговики сказали ок. Можете оставить.
ФНС пояснила, что делать с РНПТ, полученными до 08.07.2021
При этом обязанности нет ни указывать, ни заводить РНПТ, ни отчитываться по операциям до 08.07.21.
О выбытии да. Письмо было от ФНС, в котором пояснили, что если на утилизацию передаете, то показываете.
В любом случае мы опять покупаем монитор, так что отчет буду сдавать..
Вам огромное спасибо за помощь! Сама бы я долго еще разбиралась. На самом деле все не так страшно.
Отлично! Рада, если помогла.
Мониторы у нас будут «всплывать» в учете периодически — популярная покупка. Поэтому лучше как раз натренироваться с прослеживаемостью, пока не наказывают, если что-то не так 🙂
Спасибо еще раз!!!
Полина, спасибо за доверие! Ждем вас с новыми вопросами.