В первом квартале 2018 получили возмещение от ФСС по перерасходам прошлого года. Если это возмещение отразить в РСВ в стр 080, то получается, что мы должны были запрлатить в НИ на эту сумму больше, так как расчитывается в РСВ: начислено-расходы на б/л+получено от ФСС. Как правильно отразить возмещение от ФСС?
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Правильно отразить возмещение в строке 080 того месяца, в котором фактически поступили деньги из ФСС на расчетный счет организации (см. письмо Письмо ФНС от 05.07.2017 № БС-4-11/12778@)
См. также видеопубликацию Возмещение расходов из ФСС в Расчете по страховым взносам
Добрый день!
Присоединяюсь к вопросу. Какую сумму взносов мы должны уплатить в бюджет, если в январе и феврале расходы превысили, а в марте — к уплате взносов и возврат из ФСС за 2017г.?
Скрин прилагаю.
Добрый день! По Расчету по страховым взносам сказать, сколько взносов нужно уплатить — невозможно, так как в Расчете нет информации по остаткам к уплате. Сумму к уплате — смотрите в 1С:Бухгалтерии по счету 69.01.
Здравствуйте. Спасибо большое за ответ. Как Вы, Елена, думаете, налоговая об этом догадывается? А то получат расчет, в котором суммы, подлежащие уплате в бюджет (раздел 1 стр. 111, 112, 113) меньше перечисленных и захотят «добрать» с нас эти взносы?
Ой, извините, больше, чем перечислено в бюджет!
Вы посмотрели видеопубликацию Возмещение расходов из ФСС в Расчете по страховым взносам? Мы ее разместили специально для ответа на Ваш вопрос.
Просто Вы изначально задали вопрос про строку 080 — поэтому именно про нее Вам и написала в ответе 🙂
Если теперь вопрос про строку 090, то посмотрите вот это Письмо ФНС от 23.08.2017 N БС-4-11/16751@ — ФНС и говорит, что 090 строку нужно заполнять исключительно математически: (090) = (060) – (070) + (080)
Логически это объясняется так: у ФНС есть данные по взаиморасчетам с Вами, их можно получить в личном кабинете организации на сайте nalog.ru или при сверке с ФНС. Уплата туда поступает из Ваших фактических платежей, а «начисления» — из Расчета по страховым взносам. Вот и представьте, что когда сумма пособий превысила сумму взносов, в карточке организации «висит» отрицательный остаток, например -100 000 руб. Когда ФСС возместило Вам эти 100 000 руб., Вы показали в Расчете их в строке 080 и они скорректировали сумму «начислений» в строке 090, условно говоря +100 000 руб. На основании этих данных у ФНС Ваш отрицательный остаток как раз и «закроется»: -100 000 + 100 000 = 0.
Надеюсь, понятно объяснила 🙂
Здравствуйте, Елена. И объяснили очень понятно и успокоили. Спасибо огромное.
Добрый день!
Спасибо огромное за разъяснения!
Теперь «картинка в голове уложилась».