Предприятие в 2019 году не применяло ПБУ18/02. С 2020 года всилу обстоятельств законодательства начало применять. При составлении баланса появились НО и НА в больших суммах, оценочные обязательства по отпускам остались как конечное сальдо на конец года. Как проанализировать сальдо по этим счетам и правильно ли отражены они в балансе
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Добрый день. Извините, что долго не отвечала. Зарплата ведется в 1С ЗУП. Мы начали проводить с 2020 года ПБУ 18/02,на конец появилось и НО и НА
Уточните еще, пожалуйста, какой вариант выбран в Учетной политике — ведется ПБУ 18/02 балансовым методом? Или с отражением разниц? Желательно приложить скрин Учетной политики с вариантом ведения ПБУ 18/02 в 1С.
В 1С балансовым методом но, только с 01 апреля 2020 г. Так как предприятие создано 10 апреля 2020 г.
Спасибо за уточнение.
Сделайте ОСВ по счетам 09 и 77 на 31.12.2020, пожалуйста.
А также ОСВ по счету 96 со всеми субсчетам, поставить флажки по субсчетам в Показать настройки. Здесь надо БУ, НУ, БУ-НУ поставить.
Также Операции — Справки-расчеты — Резервы отпусков.
Резервы отпусков не могу предоставить, так как зарплата ведется в 1С Зарплата и управление персоналом.
Здравствуйте!
Спасибо за уточнение.
В вопросе указано, что в 2019 году ПБУ 18/02 не применяли, а с 2020 стали применять балансовым методом.
Далее указано, что в 1С балансовым методом но, только с 01 апреля 2020 г. Так как предприятие создано 10 апреля 2020 г.
Этот момент еще поясните.
Если в 2019 не применяли, а с 2020 стали применять, то надо посмотреть, как ввели остатки по 09 и 77 счетам.
По остальной аналитике все ок, проблемы только по счету 09 Оценочные обязательства резервы?
Как переходили на ПБУ 18/02, если в 2019 не применяли, а с 2020 стали применять — переспективно (сальдо по 09 и 77 в 2020 отразили) или ретроспективно (сальдо по 09 и 77 в 2019 отразили).
Приложение
Добрый день! Проверьте, пожалуйста, в разделе Зарплата и кадры — Настройки зарплаты — должна быть установлена галочка, как на скрине во вложении.
У нас получается такая ситуация-предприятие преобразовано из ГУП в АО, поэтому остатки пришлось переносить из ГУП в АО. В Гупе балансовый метод начал применяться с 01 января 2020 года и еще вдобавок перешли с ОСН на УСН,эти остатки пришлось перенести в АО.Это правильно?
На конец 2020 года сальдо по счету 96 осталось это правильно? Первый раз считаю
Здравствуйте!
Спасибо за уточнение.
Приложите скрин настройки, которую просили выше посмотреть, пожалуйста. Это в 1С БП в Зарплата и кадры — Настройки зарплаты.
Также скрин, как вносили остатки по ПБУ 18/02 — табличная часть документа и проводки.
Здесь утоните по датам еще. Было ГУП, с 2020 применяли балансовый метод ПБУ 18/02. 10.04.2020 ГУП преобразовано в АО на ОСНО, которое продолжило применять ПБУ 18/02 балансовым методом.
На УСН перешли с какого числа? УСН доходы или УСН доходы-расходы.