Добрый день. Сотруднику выплачены отпускные в январе 2021г., а начислены были в декабре 2020г. Как отразить данную выплату в 6 НДФЛ?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте! Эта сумма должна попасть в 6-НДФЛ автоматически, поскольку отпускные учитываются на дату выплаты, т.е. являются доходом Января, а не Декабря прошлого года. В Раздел 1 включаются все суммы удержанные в 1 квартале, у Вас удержание произошло 11.01.2021.
У Вас не попадает такая сумма в 6-НДФЛ за 1 квартал?
Уточните, не менялась ли регистрация в ИФНС с января 2021?
Добрый день. Регистрация в ИФНС не менялась. Эта сумма попадает во второй раздел в начисления за 1 квартал 2021г. Но мы ее уже отразили в начислении за 4 квартал. И попадает в 1 раздел, это понятно. Вопрос: должна ли сумма начисленного отпуска в декабре отразиться в начислениях 1 кв. 2021г. Может это ошибка 1С?
Отпускные учитываются по дате выплаты. Это только зарплата относится всегда к последнему дню месяца, за который начислена. А все «прочие доходы» — учитываются на дату выплаты, отпускные и больничные в частности.
Смотрите статью 223 НК РФ.
Если выплата прошла 11.01.2021, то такие отпускные правильно включить в отчётность по НДФЛ за 2021 год. Т.е. правильно будет подать корректирующие 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2020 год. В отчетах за 2020 этих отпускных быть не должно, а вот в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ (Приложениии 1 к 6-НДФЛ) они должны попасть за Январь 2021.
Если Вы этого делать не хотите, то могу предложить вариант: перенести доход на прошлый год с помощью документа «Операция учета НДФЛ»: Приемы исправления НДФЛ и отражение изменений в отчетности, «Пример 1: Перемещение доходов в другой период».
Но с точки зрения налогового кодекса правильно оставить этот доход в 2021 году, а за 2020 подать корректировки. Вы из ЗУП 3 сдавали отчётность за 2020? Если да, то и корректирующие отчеты должны заполниться автоматически.
Если отпускные 2020г. попадут в строку 110 6 -НДФЛ за 2021г. , то как сверить отчет с РСВ?
Посмотрите наши материалы по теме:
Как ответить ИФНС на требование о пояснениях расхождений контрольных соотношений 6-НДФЛ и РСВ?
Если отпускные 2020г. попадут в строку 110 6 -НДФЛ за 2021г. , то как сверить отчет с РСВ?