6НДФЛ.

Индивидуальную консультацию запросил Елена П. (Москва)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день. Сотруднику выплачены отпускные в январе 2021г., а начислены были в декабре 2020г. Как отразить данную выплату в 6 НДФЛ?

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте! Эта сумма должна попасть в 6-НДФЛ автоматически, поскольку отпускные учитываются на дату выплаты, т.е. являются доходом Января, а не Декабря прошлого года. В Раздел 1 включаются все суммы удержанные в 1 квартале, у Вас удержание произошло 11.01.2021.
    У Вас не попадает такая сумма в 6-НДФЛ за 1 квартал?
    Уточните, не менялась ли регистрация в ИФНС с января 2021?

  2. Добрый день. Регистрация в ИФНС не менялась. Эта сумма попадает во второй раздел в начисления за 1 квартал 2021г. Но мы ее уже отразили в начислении за 4 квартал. И попадает в 1 раздел, это понятно. Вопрос: должна ли сумма начисленного отпуска в декабре отразиться в начислениях 1 кв. 2021г. Может это ошибка 1С?

    1. Отпускные учитываются по дате выплаты. Это только зарплата относится всегда к последнему дню месяца, за который начислена. А все «прочие доходы» — учитываются на дату выплаты, отпускные и больничные в частности.
      Смотрите статью 223 НК РФ.
      Если выплата прошла 11.01.2021, то такие отпускные правильно включить в отчётность по НДФЛ за 2021 год. Т.е. правильно будет подать корректирующие 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2020 год. В отчетах за 2020 этих отпускных быть не должно, а вот в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ (Приложениии 1 к 6-НДФЛ) они должны попасть за Январь 2021.
      Если Вы этого делать не хотите, то могу предложить вариант: перенести доход на прошлый год с помощью документа «Операция учета НДФЛ»: Приемы исправления НДФЛ и отражение изменений в отчетности, «Пример 1: Перемещение доходов в другой период».
      Но с точки зрения налогового кодекса правильно оставить этот доход в 2021 году, а за 2020 подать корректировки. Вы из ЗУП 3 сдавали отчётность за 2020? Если да, то и корректирующие отчеты должны заполниться автоматически.

      1. Если отпускные 2020г. попадут в строку 110 6 -НДФЛ за 2021г. , то как сверить отчет с РСВ?

  3. Если отпускные 2020г. попадут в строку 110 6 -НДФЛ за 2021г. , то как сверить отчет с РСВ?

Комментарии закрыты.