В первом квартале 2021 года выплачены проценты по процентному займу от физического лица, являющемуся также сотрудником организации. Сумма процентов составила 7 млн. руб. Также ему ежемесячно выплачивается зарплата 100 тыс. рублей. Как в этом случае рассчитывается НДФЛ по доходам сотрудника. В какой строке 6-НДФЛ отразить данный доход по процентам.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » НДФЛ
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- 2-НДФЛ, не заполняется доход от процентов по займу Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, в чем может быть причина в следующей ситуации. Возврат займа учредителю (НЕ сотруднику), начислены проценты (его доход).…
- НДФЛ с процентов по Договору займа Как правильно начислить НДФЛ с процентов по Договору займа с физ.лицом, который дал займ нашей компании. Сотрудник, который дал АО…
- Не удержан НДФЛ с процентов по займу Здравствуйте! ЗУП, релиз 3.1.16.134. Учредителю, сотруднику организации выплатили проценты по займу 30.12.19, 18.02.20 и 24.08.20. Проценты перечислены полностью. Ошибку о…
- Отчет с распределением доходов на процентные ставки Добрый день! Подскажите есть ли такой отчет , который распределял доход сотрудников по процентной шкале ндфл . Есть отчеты ,…
Статьи по этой теме
- Как отразить проценты по займу, полученному организацией от физлица в ЗУП 3.1 Сотрудник предоставил организации процентный заем. Проценты по займу, полученные работником, необходимо учитывать в ЗУП 3.1 для целей расчета НДФЛ. Разберем, как…
- Простили долг по займу – варианты отражения в ЗУП 3.1 Организация простила долг по займу физическому лицу. С суммы прощенного долга необходимо исчислить НДФЛ. Видео: Как простить долг по займу…
- Доходы по вкладам и вычеты по НДФЛ В Письме от 16.11.2021 N 03-04-05/92415 Минфин рассказал о порядке применения вычетов в отношении доходов в виде процентов по вкладам…
- Материальная выгода от процентов по займам — как рассчитать и отразить в 6-НДФЛ 31 декабря 2023 закончился срок освобождения от НДФЛ доходов в виде материальной выгоды, предусмотренного п. 90 ст. 217 НК РФ…
Здравствуйте!
«Как в этом случае рассчитывается НДФЛ по доходам сотрудника.»
Вы имеете в виду суммируются ли доходы по зарплате и проценты по замам для определения предела 5 млн. руб.? Мы не аудиторы, поэтому здесь я не вправе давать экспертные разъяснения. Не удалось найти каких-то разъясняющих писем ФНс и Минфина по этому вопросу. Поэтому, на мой взгляд, если буквально читать ст. 210 НК РФ, то и зарплата и % по займам можно отнести к одной налоговой базе — «9) налоговая база по иным доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса (далее в настоящей главе — основная налоговая база).«. Если я права, то доходы суммируются для определния предела 5 млн. Т.е. к зарплате, начисленной и выплаченной после выплаты процентов нужно применять ставку 15%.
«В какой строке 6-НДФЛ отразить данный доход по процентам.»
В разделе 1:
в стр. 020
в стр. 021 и 022
В разделе 2:
Спасибо! У меня такое же мнение. Подождем разъяснений Минфина.
Пожалуйста 🙂