Скидка с цены товара у покупателя, предоставленная поставщиком в текущем году за прошлый год в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Светлана В.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

БУХУЧЕТ СКИДОК С ЦЕНЫ ТОВАРА у покупателя в переходящем периоде, интересует когда скидку дает продавец мы покупатель в феврале 2021 по поступлениям за октябрь, какие счета сторнируются, как это влияет на НДС (доп.листы?) и на прибыль? 1С сторнирует 90.02 себ-ть прошлого периода, т.е. я должна сдать уточненную декларацию по прибыли за прошлый период? Почему? Если соглашение уже новым периодом…

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день! Если по согласованию сторон стоимость поступления уменьшилась, для автоматического отражения в программе используется документ Корректировка поступления.
    «1С сторнирует 90.02 себ-ть прошлого периода, т.е. я должна сдать уточненную декларацию по прибыли за прошлый период? Почему? Если соглашение уже новым периодом…»
    Если контрагент предоставил скидку на товары, стоимость которых у Вас уже учтена в расходах, эти расходы надо уменьшить, пересчитав налоговую базу. Если декларация по прибыли сдана, нужно уплатить недоимку и пени и подать уточненку (п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 81 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 22.05.2015 N 03-03-06/1/29540).
    Инструкции по оформлению корректировки можно посмотреть здесь:
    Корректировка поступления прошлых периодов в сторону уменьшения
    Корректировка стоимости товара у покупателя в 1С
    Корректировка поступления в 1С 8.3
    Завышены расходы по услугам поставщика текущего года. Исправления по налогу на прибыль: автоматическое заполнение уточненной декларации
    Завышены расходы по услугам поставщика текущего года. Исправления по налогу на прибыль: ручное заполнение уточненной декларации
    .

Комментарии закрыты.