Декларация УСН доходы-расходы, если за 9 месяцев и год убыток в 1С

Вопрос задал Галина Г. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Вопрос если Наша организация за 3 и 6 месяцев начислила налог усно (оплатила за 1 квартал), по итогам 9 мес и года — убыток.
1. Вопрос: какую сумму платить — весь минимальный налог или за вычетом фактически перечисленного аванса 1 кв? Правильно ли в этом случае заполнен раздел 1.1. где налог к уплате указан в полной сумме (т.к. за 9 мес убыток)? Как подготовить пояснения по убыткам для ИФНС? Возможно, в Бухэксперт есть варианты пояснений, где их можно посмотреть?

Все комментарии (14)

  1. Здравствуйте, Галина.
    Минимальный налог необходимо оплачивать за вычетом сумм авансовых платежей (п. 5.10 порядка заполнения декларации по УСН, утв. приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@).
    Материал по теме: Учет разницы между минимальным налогом и налогом при УСН Доходы — Расходы
    Минимальный налог при УСН, если в регионе применяется пониженная ставка
    Списание минимального налога .

  2. В разделе 1.1 программа по умолчанию указала сумму налога к уплате без учете авасов 1 2 квартала. Поэтому у меня и возник вопрос. какая сумма к уплате должна быть указана в декларации?

  3. случайно отправилось .Дополняю. В разделе 1.2. за 9 мес. указан аванс к возмещению
    а к уплате по итогам года — указана полная сумма мин. налога. отсюда вопрос? правильно ли заполнен раздел 1.2. ? Какую сумму перечислять по итогам года? надо ли писать заявление на перенос аванса на новый налоговый период 20201?

  4. Посмотрела предложенный материал. Спасибо . Правильно ли я поняла, что если деятельность в 20201 была, по результатам года — убыток НУ. То в следующих периодах я могу принять в расходы : ВСЮ сумму мин налога УСН + учесть убытки в уменьшение налоговой базы (понятно, при условии «прибыльной»декларации 2021?)

    1. Здравствуйте!

      Можете учесть в будущих периодах в целях УСН
      — разницу между налогом начисленным в общем порядке и минимальным — не всю сумму, а именно разницу
      Учет разницы между минимальным налогом и налогом при УСН Доходы — Расходы
      — сумму убытка УСН.

    1. ошибочно отправила не увидела весь ответ

  6. Мария, можно ли мне получить ответ на весь вопрос? Он был не о том, как учитывать убыток, а о том правильно ли заполнены суммы к уплате УСН в декларации и по поводу пояснений. Где-то в бухэксперт мне попадалась информация по подготовке и шаблон ответа для ИФНС.

  7. Здравствуйте, Галина.
    Приведите скрин Раздел 1.2 и Раздел 2.2 Если в Раздел 1.2 в стр. 020 указывается сумма авансового платежа, то по стр. 120 должна быть указана сумма минимального налога за минусом авансового платежа.
    По шаблону ответа в ИФНС посмотрите здесь: Пояснение по требование ИФНС, убыток в период карантина за полугодие 2020 .
    Материал по теме: Подготовка к заполнению декларации по УСН за 2020
    Перенос убытков прошлых лет при УСН Доходы — Расходы .

  8. все скрины были приложены сразу. см выше

  9. Здравствуйте, Галина.
    В Раздел 2.2 не все данные видны, приложите пожалуйста скрин, что бы были видны все строки.

  10. Здравствуйте!
    В декларации отражено все верно
    Стр. 120 Расхел 1.2 рассчитывается следующим образом:
    стр. 280 Раздел 2.2 — (стр.020 + стр. 040 — стр.050 +стр. 070 — стр.080).
    У вас:
    — стр. 020 — 34112 налог к уплате за 1 кв. 2020 г;
    — стр 040 — 259493 налог у уплате за полугодие 2020 г.;
    — стр. 080 — 293605 налог к уменьшение за 9 месяцев 2020 г. За 9 месяцев сумма налога к уменьшению равна сумме к уплате за 1 кв. и за полугодие 293605 =34112+259493
    — стр 280 Раздел 2.2 — 429724.
    429724 — ( 34112+259493-293605) = 429724.

Комментарии закрыты.