Декларация УСН доходы-расходы, если за 9 месяцев и год убыток в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Галина Г. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Вопрос если Наша организация за 3 и 6 месяцев начислила налог усно (оплатила за 1 квартал), по итогам 9 мес и года — убыток.
1. Вопрос: какую сумму платить — весь минимальный налог или за вычетом фактически перечисленного аванса 1 кв? Правильно ли в этом случае заполнен раздел 1.1. где налог к уплате указан в полной сумме (т.к. за 9 мес убыток)? Как подготовить пояснения по убыткам для ИФНС? Возможно, в Бухэксперт есть варианты пояснений, где их можно посмотреть?

Метки вопроса: —

Все комментарии (14)

  1. Здравствуйте, Галина.
    Минимальный налог необходимо оплачивать за вычетом сумм авансовых платежей (п. 5.10 порядка заполнения декларации по УСН, утв. приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@).
    Материал по теме: Учет разницы между минимальным налогом и налогом при УСН Доходы — Расходы
    Минимальный налог при УСН, если в регионе применяется пониженная ставка
    Списание минимального налога .

  2. В разделе 1.1 программа по умолчанию указала сумму налога к уплате без учете авасов 1 2 квартала. Поэтому у меня и возник вопрос. какая сумма к уплате должна быть указана в декларации?

  3. случайно отправилось .Дополняю. В разделе 1.2. за 9 мес. указан аванс к возмещению
    а к уплате по итогам года — указана полная сумма мин. налога. отсюда вопрос? правильно ли заполнен раздел 1.2. ? Какую сумму перечислять по итогам года? надо ли писать заявление на перенос аванса на новый налоговый период 20201?

  4. Посмотрела предложенный материал. Спасибо . Правильно ли я поняла, что если деятельность в 20201 была, по результатам года — убыток НУ. То в следующих периодах я могу принять в расходы : ВСЮ сумму мин налога УСН + учесть убытки в уменьшение налоговой базы (понятно, при условии «прибыльной»декларации 2021?)

    1. Здравствуйте!

      Можете учесть в будущих периодах в целях УСН
      — разницу между налогом начисленным в общем порядке и минимальным — не всю сумму, а именно разницу
      Учет разницы между минимальным налогом и налогом при УСН Доходы — Расходы
      — сумму убытка УСН.

    1. ошибочно отправила не увидела весь ответ

  6. Мария, можно ли мне получить ответ на весь вопрос? Он был не о том, как учитывать убыток, а о том правильно ли заполнены суммы к уплате УСН в декларации и по поводу пояснений. Где-то в бухэксперт мне попадалась информация по подготовке и шаблон ответа для ИФНС.

  7. Здравствуйте, Галина.
    Приведите скрин Раздел 1.2 и Раздел 2.2 Если в Раздел 1.2 в стр. 020 указывается сумма авансового платежа, то по стр. 120 должна быть указана сумма минимального налога за минусом авансового платежа.
    По шаблону ответа в ИФНС посмотрите здесь: Пояснение по требование ИФНС, убыток в период карантина за полугодие 2020 .
    Материал по теме: Подготовка к заполнению декларации по УСН за 2020
    Перенос убытков прошлых лет при УСН Доходы — Расходы .

  8. все скрины были приложены сразу. см выше

  9. Здравствуйте, Галина.
    В Раздел 2.2 не все данные видны, приложите пожалуйста скрин, что бы были видны все строки.

  10. Здравствуйте!
    В декларации отражено все верно
    Стр. 120 Расхел 1.2 рассчитывается следующим образом:
    стр. 280 Раздел 2.2 — (стр.020 + стр. 040 — стр.050 +стр. 070 — стр.080).
    У вас:
    — стр. 020 — 34112 налог к уплате за 1 кв. 2020 г;
    — стр 040 — 259493 налог у уплате за полугодие 2020 г.;
    — стр. 080 — 293605 налог к уменьшение за 9 месяцев 2020 г. За 9 месяцев сумма налога к уменьшению равна сумме к уплате за 1 кв. и за полугодие 293605 =34112+259493
    — стр 280 Раздел 2.2 — 429724.
    429724 — ( 34112+259493-293605) = 429724.

Комментарии закрыты.