Корректировка поступления услуг в сторону уменьшения за прошлый год при ПБУ 18/02 в 1С

1. Здравствуйте!

   По данной корректировке уточните, пожалуйста, какая причина изменений.

2. поставщик уменьшил сумму

3. Спасибо за уточнение.
   Исправил свою ошибку техническую — выписал случайно документы на 100 руб., а надо было на 50 руб.?

   Приложите, пожалуйста, скрин Учетной политики с вариантом ведения ПБУ 18/02 в 1С.
   С 2020 должно быть — балансовым методом.
   Все вопросы по организации с ПБУ 18/02 начинайте с — В 1С применяется ПБУ 18/02 балансовым методом (смотря что в УП — оттуда переписываем точную формулировку).

4. да. Выписал на 100 в декабре, а в январе прислал корректировчную на 50 руб. Скрин учетной политики вложила в тот же файл.

5. У меня на вкладке Главное в корректировке Поступления нет кнопки » отнести на тот же счет, что и услуги». Может из-за этого формируются странные проводки по Кредиту 90, 91 счета

6. Вы пишите: «У меня на вкладке Главное в корректировке Поступления нет кнопки » отнести на тот же счет, что и услуги». Может из-за этого формируются странные проводки по Кредиту 90, 91 счета»
   Такие проводки у вас формируются, потому что вы корректируете прошлый налоговый период. Кроме того, сумма оказанных вам услуг уменьшилась. Это значит, налоговая база прошлого периода была занижена и привела к недоимке.
   Обращаю ваше внимание, что в НУ любые ошибки и искажения, приводящие к недоплате налога исправляются в периоде такого искажения (даже не в результате ошибки) (п. 1 ст. 54 НК РФ, Письмо Минфина России от 29.04.2019 N 03-03-06/1/31501).
   Поэтому, программа в БУ формирует проводку текущим периодом (в соответствии с п. 2 ПБУ 22/2010), а в НУ корректирует доходы прошлого периода. Такая проводка не верна. Вот отрывок из нашей статьи Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах , где предложен вариант выхода:
   По алгоритму 1С исправления ошибок прошлых лет в 1С вносятся в НУ в прошлый период:

   необходимо открыть «закрытый» период, т.к. проводки в НУ будут формироваться датой ошибки;
   в проводках документа Корректировка поступления установить флажок Ручная корректировка:
   Кт 90.01.1 – увеличение налоговой базы в составе доходов от реализации – не верно! Необходимо откорректировать проводку в корреспонденции со счетами 90.02, 90.07, 90.08 (91.02) – должен быть счет учета текущих расходов, а не выручки.
   Дт 90.09 Кт 99.01.1 – финансовый результат корректировки.
   После этого уточненная декларация будет сформирована автоматически.

7. Теперь по 2 вопросу: «При закрытии месяца создалась проводка по ПБУ 18 ДТ 08/ КД 68. Но ведь это не верно. »
   Если это проводка связана с корректировкой поступления, прошу пояснить, каким образом.
   Если связи нет, прошу задать вопрос заново через личный кабинет. Но нужно больше информации. Пришлите скрин с данной проводкой, где будет видно, каким документом сформирована и связь данной проводки с ОНА или ОНО. Потому что при балансовом методе (а вы применяете балансовый метод бе отражения ПР и ВР) начисление отложенного налога происходит без участия счета 68.

8. зачем мне подавать уточненную декларацию по НДС за 4 квартал 2020 если поставщик предоставил корректировочную счет-фактуру в 1 квартале 2021

   1. Здравствуйте!

      В обсуждении выше имеется в виду уточненка по налогу на прибыль, а не по НДС.
      У вас же вопрос про это и про ПБУ 18/02 как следствие разницы между БУ и НУ т.к. в разные периоды корректировка попадает в этом случае.

      Но по всей видимости декларацию по прибыли за 2020 еще не сдавали т.к. срок сдачи в марте 2021. Поэтому и не явно, что имеется в виду.

      Ждем пояснение и скрины на счет «При закрытии месяца создалась проводка по ПБУ 18 ДТ 08/ КД 68. Но ведь это не верно…», чтобы с разницами определиться — за счет этой ситуации они или нет.

9. я включила флаг в Руччная корректировка в документе корректировка поступления . проводки у меня в части корректировки налоговой базы по налогу на прибыль получились такие: декабрь 2020- ДТ 76 К/ КТ 90.2 и ДТ 90.09/КТ 99.01.1 . в НУ Январь 2021 — ДТ 60/ КД 91/02 в БУ . В результате у меня в декабре появилась проводка ДТ 09/99 , а в январе она погасилась . При формировании Декларации по НДС за 1 квартал 2021 года в книге продаж у меня есть операция с кодом 18 на сумму НДС который необходимо доплатить. На мой взгляд все верно. Как вы думаете ?

10. Да, все верно. Если декларациию за год по налогу на прибыль еще не сдали, значит, формируете первичную с уже скорректированным результатом). По декларации по НДС — тоже порядок. Сформированный и погашенный ОНА — тоже правильное поведение программы.
    Думаю, мы разобрались.

Комментарии закрыты.