Добрый день. Подскажите, пожалуйста: как должны быть закрыты счета по расчетам с иностранным (из дальнего зарубежья) поставщиком по курсовым разницам? Мы оплачиваем 100% предоплату, товар идет долго, иногда по нескольку месяцев, приходит ГТД, товар приходуется, возникают курсовые разницы, которые отражаются на 91 счете, который в конце месяца закрывается. Но! возникают какие-то непонятные мне пока остатки на счетах 60.21 и 60.22 в рублевой части. При формировании акта сверки с поставщиком в валюте оплаты- долга нет, но при формировании такого же акта сверки в рублях- зависают суммы. Как они должны быть закрыты, ведь поставщику фактически мы ничего не должны и он нам тоже не должен? и еще: это некорректное ведение учета, если висит сумма и по КТ 60.21 и по ДТ 60.22?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Посмотрите, пожалуйста, материал
Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50%
Здесь аванс 50%, но смысл такой же.
Сверьте так ли отражаете у себя.
И там есть пример расчета разниц. Можно по своему примеру посчитать так же.
Я посмотрела, мы оприходуем по факту доставки товара на основании транспортной накладной, курс валюты стоит верно — именно по дате фактического поступления. Остатки по сч.60.21и 60.22 висят с предыдущих периодов. Я не совсем поняла- что тнужно сделать? на что конуретно обратить внимание? перепровести все доеументы? Можно ли «закрыть» операцией. если «ДА»- то дайте, пожалуйста проводки. И если по Кт 60.21 висит 180 т.р., а по Дт 60.22. висит 150 т.р.- их надо построчно закрывать?
Если у вас аванс до даты перехода права собственности (если правильно поняла, то это дата транспортной накладной), то курс будет по дате аванса подставляться. Менять в документе ничего не надо.
Если оплата после перехода права собственности, то значит аванса нет.
Нужно сделать расчет вне 1С и посмотреть, какие суммы должны быть и какие у вас в учете.
В статье есть таблицы с проверкой. Тоже самое по своей ситуации.
Если сбита хронология, то конечно курс может неверный быть и расчет тоже.
Перед закрытием месяца перепроведение документов — это обязательный шаг.
Если есть возможность перепровести, то да. А если период закрыт, то перепроводить конечно нельзя в прошлом периоде, по которому отчетность сдана.
Такое препроведение надо сделать в копии базы и проверить в этом ли причина.
Чтобы более точно дать рекомендации нужны скрины, как отразили поступление и оплату — заполнение документа все вкладки и проводки.
И ОСВ 60.21 и 60.22 с отбором по этому контрагенту с максимальной аналитикой Контрагент, Договор, Документ расчетов. Суммы нужны в валюте и рублях.