Добрый день. Была подана уточненная декларация по НДС в связи отказом в вычете по организации исключенной из ЕГРЮЛ решением ФНС. Осталась кредиторская задолженность не оплаченная этой компании. Хотим включить эту кредиторку во внереализационные доходы компании. Включить в доходы следует вместе с НДС, или без НДС. Т.к. вычет был восстановлен. Спасибо.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Ирина.
В доходы включается все кредиторская задолженность, то есть вместе с НДС.
Списать кредиторскую задолженность необходимо в период, когда была произведена запись о ликвидации кредитора в ЕГРЮЛ. (письмо Минфина РФ от 11.09.2015 № 03-03-06/2/52381).
Материал по теме: Когда списать кредиторскую задолженность, если контрагент исключен из ЕГРЮЛ
Списание кредиторской задолженности ликвидированного поставщика
Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки .