Как проверить если, разная прибыль в БУ и НУ в 1С

Вопрос задал Ирина

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день! мы ООО на ОСНО. при формировании налог на прибыль за год у нас по БУ одна сумма, а по НУ другая, но никак не могу разобраться в чем разница и где ее искать. Подскажите, пожалуйста, с чего начать?

Все комментарии (26)

  1. Здравствуйте!

    Давайте посмотрим сначала ОСВ по затратным счетам с БУ и НУ — 20.01, 26, 44, 91.02. Если там разницу найдем, то остановимся.

    Сделайте, пожалуйста, скрин шоты. Можно все в один файл word собрать.

    Если нет, то еще доходы проверим.

    8

  3. Добрый день! Спасибо! Все проверила и все вроде нужное. Нет лишних операций. Но при формировании отчета — Анализа учета по Налогу на прибыль вявляется ошибка в итогом рачете налога в 3,2 млн руб. А именно: умножая получившуюся БУ-прибыль (31 496 376 руб.) получается налог на прибыль по БУ д.б. равен 6 299 275 руб. , а в отчете сумма меньше 3 099 275. Подскажите куда дальше смотреть? если в анализе неверный расчет.

    1. Здравствуйте!

      Надо провалится во все вкладки, во все рамки и до документа. Вы там будете видеть в процессе, где разница БУ и НУ. Посмотрите, что за операции.
      Рамка — это или ошибки, где-то не заполнена аналитика, например.
      Или были какие-то корректировки, где НУ в прошлом году, а в БУ в этом году.
      Вам эта сумма ни о чем не говорит?
      И конечно перед тем, как так делать надо выполнить перепроведение, закрытие месяца. Проверка ОСВ по всем счетам с максимальной аналитикой. Проверка Экспресс-проверка и т.д.
      Т.е. все по этой схеме
      Алгоритм Закрытия месяца – в Избранное
      Вдруг что-то найдется. Тогда поправили и опять с перепровели, закрыли.

      2

  4. Сначала посмотрите были ли корректировки. Если да. то проводки БУ и НУ — один год или разные.
    Потом ОСВ 91 — все ли там заполнено. Нет ли «галочек» пустых.
    Потом все остальное.

    1

  5. Спасибо! Сейчас это проверяю еще раз.

    1. Здравствуйте!

      Договорились! Может что-то по суммам вас наведет на мысль, что это может быть.

  6. Я нашла операцию вручную. по распределению чистой прибыли за 9 месяцев, так как мы дивиденды платим в течение года.
    Сделана проводка: Дт 99.01.1 — Кт 84.01 — как раз на сумму 16 млн руб ( с которой налог будет равен моей ошибке, 3,2 млн руб)
    И начисление там прошло как по БУ, так и по НУ. Но при этом точно налог на прибыль рассчитан верно по НУ

    1. Очень хорошо, что ситуация проясняется.
      Приложите, пожалуйста, скрин, как отразили в 1С распределение дивидендов.

      1

      1. Я вам привела пример начисления по одному участнику. Так их несколько и в общем на 16 млн руб

        1. Спасибо за информацию.
          По проводкам все ок. И здесь нет 99, только 84 и 75. Значит не затронуты доходы и расходы БУ/НУ этими проводками.
          А вот где, Д 99 К 84 в БУ и НУ нужен комментарий от вас. Что имеется в виду в этой проводке. Почему НУ, что за распределение — у нас К 84 прибыль нераспределенная и мы ее распределяем по Д, а не по К.

          1

      2. Дивиденды были начислен ы 30 декабря за 9 месяцев года. На 84 счете не хватало суммы. Поэтому было начислено операцией вручную Прибыль 30 декабря. Получается до окончательного распределения прибыли уже 31 декабря. То есть на 84 счете не хватало денег для начисления дивидендов.

        1. вот эта операция. Она получается лишняя.

        2. Мы распределяем только 84, 99 мы не трогаем в т.ч. по дивидендам внутри года.
          Операцию мы тоже не используем — есть специальный документ.
          Подробнее по ссылочкам выше.
          НУ в любом случае быть там не может.
          Надо по 2019 году проанализировать все. И возможно, что Д 99 К 84 лишняя. Эта сумма есть по году автоматом или нет?
          А какой результат по году — уложились в нераспределенную прибыль, которая ушла в дивиденды или нет?

  7. Сразу подборка по теме, чтобы себя проверить — даже если Операция, введенная вручную, то проводки должны быть, как в материалах.
    Распределение — это Д 84 К 75 только БУ, раз Д 99 К 84 — это что-то другое
    Выплата дивидендов учредителям: физическому и юридическому лицу
    Какой счет расчетов необходимо ставить при выплате дивидендов сотруднику?
    Дивиденды в 2020: начисление, выплата, отчетность
    Уплата налога на прибыль с дивидендов
    Отражать ли в декларации по налогу на прибыль дивиденды, выплаченные плательщику налога на прибыль?
    Нужно ли заполнять Лист 03 Раздел А, если ООО выплатило дивиденды физлицу – единственному учредителю?
    .

    1

  8. Самый простой вариант. Сделать копию базы. Удалить из базы Операцию Д 99 К 84. Перезакрыть год до реформации. Посмотреть Анализ по НУ и бух отчетность.
    Также сделать ОСВ общую с максимальной аналитикой было и стало.
    Напишу еще на почту уточнение.

  9. А как перезакрыть год ДО реформации?

  10. эта операция получилась лишняя (99-84). Она была в 2019 года. Год закрыт. и поэтому висит неврный налог по 68 счету. Как нам сейчас при закрытии 2020 года учесть эту корректировку? сделать сторно операции?

    1. Здравствуйте!

      А как перезакрыть год ДО реформации?
      = отменить закрытие месяца, выполнить закрытие месяца и так последовательно до декабря.

      По поводу лишней операции
      = сторно провести.

  11. поняла вас! Сейчас попробую

  12. а как тогда на будущее начислять дивиденды при оплате, если на 84 счете денег не будет хватать. Но по факту в кассе есть.

    1. По поводу промежуточных дивидендов, если правильно вопрос поняла. Внутри года они у нас рассчитываются исходя из 99 пока. Но проводка по начислению все равно по 84 идет.
      То, что в кассе и то что в учете — это две большие разницы.
      Может быть нераспределенная прибыль по Кт 84 — 100 млн., а в кассе по Дт 50 — 100 руб. И наоборот: нераспределенная прибыль по Кт 84 — 100 руб., а в кассе по Дт 50 деньги есть.
      Дивиденды можно выдать только, если они есть в учете т.е. есть Кт 84 или есть Кт 99 внутри года.
      Если просто в кассе деньги, то нет.
      И есть определенная процедура расчета и какие документы должны быть в наличии, чтобы промежуточные дивиденды выдать. По хорошему надо иметь 100% уверенность, что по итогам года именно такая будет нераспределенная прибыль. Или даже больше.
      По этой теме материал посмотреть
      Дивиденды в 2020: начисление, выплата, отчетность
      Промежуточные дивиденды
      Промежуточные дивиденды
      .

  13. Поняла вас. Спасибо.
    в одном письме, что вы скинули, рекомендуют делать промежуточную проводку по 84 счету. Но лучше все же не делать?

    1. Здравствуйте!

      Последствия такой переброски вы уже ощутили на себе :).
      Надо следить, сторнировать, правильно отражать и т.д. Не вижу в этом смысла.
      Поэтому рекомендую вот такой вариант — документ Начисление дивидендов.
      По году все закроется на 84 счете.
      И «красное» сальдо всегда сигнал — проверь меня. Значит не забудете проверить.

  14. Поняла вас! И согласна )))
    Спасибо!

    1. Тогда договорились 🙂

      4

Комментарии закрыты.