Добрый день!
Начало проблемы в этой теме https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/pereraschet-naloga-na-pribyl-za-2019-god.html
За 2019 год по налогу на прибыль сделала корректировки, как указано в ответе https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/ispravleniya-utochneniya-1s-buhgalteriya/oshibki/oshibka-v-nalogovom-uchete-zavysheny-rashody-v-zakrytom-periode.html
Всё сошлось уточненные декларации отправила за 2019г.
Приступаю к 2020 году корректировки за 1 квартал 2020, пока декларацию за полугодие не сдавала, решила с начало сдать её, изменила стоимость кадастровую и сформировала корректирующую декларацию по налогу на прибыль.
В июле (датой обнаружения ошибки) 2020 году я сделала Операцию вручную на сумму на уменьшения налога на на имущество. Эта операция опадает в графу 020 Лист 02 налога на прибыль, таким образом увеличивая налог. Так и должно быть?
Прошу вас помощи, оценить правильность моих действий?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте Екатерина.
При расчете налога на прибыль в расходах учитывается налог на имущество (пп. 1. п. 1 ст. 264 НК РФ). Раз вы уменьшили налог на имущество, следовательно налог на прибыль должен увеличится. Перерасчет за прошлый период отражаются в прочих внереализационных доходах (расходах).
У вас все отражено верно.