Ошибка контрольных соотношений в Отчете об изменениях капитала в 2018

1. Здравствуйте!

   Уточните, пожалуйста, в чем конкретно не соблюдаются КС.

   1. 6951 = 6705+67

      1. Спасибо за уточнение.
         Для того, чтобы найти причину расхождений надо по ОСВ по-строчно сверить заполнение Отчета об изменении капитала с ОСВ.
         Подробнее по теме
         Отчет об изменениях капитала 2019
         Особенности заполнения отчета о движении капитала
         Взаимоувязка форм бухгалтерской отчетности
         Имеет смысл отчет заполнить не в тысячах, а в рублях для наглядности в копии базы.

         1. Данные отчета об изменении капитала совпадают с данными бух баланса.
            А вот с отчетом о финансовых результатах не совпадают:
            Строка 2400 «Чистая прибыль (убыток)» отчета о финансовых результатах должна быть равна Строка 3311 «Увеличение капитала» Минус строка 3321 «Уменьшение капитала — всего, в т.ч. убыток»
            Строка 2400 отчета о финансовых результатах составляет 96393 рубля.
            А в отчете о движении капитала стр. 3311 = 66715 рублей (стр. 3321 нулевое значение).

2. стр. 3311 отчета о финансовых результатах расшифровка

3. Приложите Анализ счета 84 с разбивкой по субсчетам, пожалуйста.
   Надо проверять корректность всех форм с ОСВ. А потом уже друг с другом.

   1. анализ счета 84 с разбивкой по субсчетам

      1. Спасибо за уточнение. По субсчетам имеется в виду все субсчета и корр счетов тоже.
         По счету 76 сумма 180 тыс. это что за операция уточните, пожалуйста. Ведь именно на нее разница. Где она в Отчете? Желтые строки всегда заполняем в ручном режиме.

4. 31.12.2017 года была бухгалтером ошибочно сделана ручная операция на сумму 180 тыс. руб.
   Дт 84.01 Кт. 76.07.1 сумма 180 000
   01.01.2018 года ручной операцией была сделана обратная проводка:
   Дт. 76.07.1 Кт. 84.01 сумма 180 000
   В отчете не вижу этой суммы.

   1. Раз была операция в 2017, затем она исправлена в 2018, то она должна быть в Отчете, как любая другая хоз операция. Следовательно это и есть ответ на вопрос по расхождениям — отчет не дозаполнен на 180т.
      Как вариант, указать эту сумму в строке 3317.

      1. получается ошибка в 2017 году и в 2018 году. они приняты налоговой.
         Теперь в отчете за 2019 год необходимо указать эту сумму за 2018 год в строке 3317 за, я правильно понимаю?
         Но тогда у нас данные за 2018 год будут расходиться с отчетом, который предоставили ранее.
         Я читала статьи за сайте об исправлении существенных ошибок, но до конца не смогла разобраться как поступать в данной ситуации.

      2. как правильно обозначить наименование показателя для отражения суммы 180 тысяч по строке 3317? Прочие изменения — так будет корректно?

         1. Можно Прочее увеличение и Прочее изменение. Это уже на проф суждение бухгалтера.

            1. Спасибо Вам огромное!

               1. Отлично, что разобрались!

                  1. Огромная благодарность Вам за терпение и профессионализм!

                     1. Рада, если смогла быть Вам полезной!

5. в анализе счета за 2017 год сумма 180 тысяч в дебете.
   Ручной операцией бухгалтер увеличивала сумму лизингового имущества. Операция была сделана ошибочно.

6. В отчете изменение капитала за 2018 год в разделе 2 указана сумма 180000. Но она судя по всему была заполнено автоматически. Получается, что эту сумму надо было указать еще в в разделе 1?

   1. В вашем случае ошибка не в учете, а не некорректно заполнена отчетность.
      За 2018 отчетность уже не пересдаем.
      А вот в той, что за 2019, если она еще не утверждена, то можем внести правки и сдать еще раз корректировку.
      Если уже утверждена, то значит пояснения дать из-за чего расхождения.

Комментарии закрыты.