Добрый день, уважаемые эксперты. Сотрудник устроен в ООО (УСН Доходы минус Расходы) с 09.01.2020, с января 2020 получает вычет на ребенка 1400 руб. Получили исполнительный лист 20.02.2020г. на удержание алиментов: 25% текущие + 25% в счет задолженности по состоянию на 08.01.2020. Перечисление по реквизитам бывшей жене сотрудника. Срок выплаты аванса 17 числа, зарплаты – 2-го. 02.03.2020 рассчитали алименты вручную, так как аванс был выплачен ранее, то всю оставшуюся зарплату за февраль перечислили в счет алиментов (и то не хватило до 50% за месяц). Подскажите, пожалуйста, какими операциями в 1С Бух. начислить текущие алименты и задолженность по исп.листу? Как правильно отразить их выплату, ведь перечисление идет не сотруднику? Должны ли эти выплаты попадать в расчет 6-НДФЛ и справку 2-НДФЛ? Какой документ за квартал можно сформировать в 1С Бух. по данному сотруднику для отчета суд.приставу по начисленным и удержанным алиментам? Первый раз сталкиваемся с алиментами. Спасибо огромное заранее.
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Людмила, добрый день!
Хотелось бы отметить, что в бухгалтерия 8.3 ведется упрощенный вариант расчета заработной платы. Для работы с исполнительными листами первоначально в параметрах учета проверьте опцию «Учет больничных и исполнительных листов» она должна быть включена.
1) Ежемесячное удержание алиментов в программном продукте 1С Бухгалтерия 8.3 осуществляется: Зарплата и кадры — Зарплата — Начисление заработной платы и взносов. Расчет производится автоматически, на основании данных внесенных в документе Исполнительный лист. Доступ к документу исполнительный лист: Зарплата и Кадры — Зарплата — Исполнительный лист.
2) Выплата алиментов производится при помощи банковской выписки. при этом необходимо выбрать вид документа «Прочие списание» , далее выбираете бухгалтерский счет 76.41 и контрагента (не сотрудника) на которого идет перечисление.
3) В отчете 6 НДФЛ и 2 НДФЛ отображаются доходы физического лица, алименты не уменьшают доходов физического лица . В отчете вы отобразите всю начисленную заработную плату сотрудников.
4) Для формирования отчета по начисленным и удержанным алиментам предлагаю воспользоваться стандартным отчетом Анализ субконто по сотрудникам с отбором на конкретного сотрудника.
Так же посмотрите материал по алиментам и исполнительным листам: Алименты и удержания по исполнительным листам .
Светлана, добрый день. Спасибо за ответ.
1) Мы подписаны и всегда пользуемся советами БухЭксперт, но, к сожалению пока работаем в программе 1С: Бух 8.2, где нет документа Исполнительный лист. Нашла в Профбух инструкцию от Ирины Шавровой: «В типовой конфигурации Бухгалтерия ред. 2.0 не предусмотрена возможность автоматизированного ведения учета удержаний работников организации, однако, учесть их все же можно. Введем новый вид начисления «Алименты» в список начислений организации: меню «Зарплата» — «Начисления организации».
Заполнение полей удержания:
— «Отражение в бухучете» — значением «Не отражать в бухучете»
— «НДФЛ» — не заполнять
— «ЕСН» — «Не является объектом налогообложения»
— «ФСС (страхов, несч. случаев)» — Не облагается
— «Вид начисления по ст.255 НК» — не заполнять
— «Может относиться к видам деятельности, облагаемым ЕНВД» — флажок сброшен
После автозаполнения документа «Начисление зарплаты» (меню «Зарплата» — «Начисление зарплаты работникам организаций») добавить строки с алиментами. (Начисление — Алименты; Код дохода НДФЛ, код вычета и сумму вычета не заполнять).
Чтобы сумма была удержана из зарплаты, она обязательно должна быть с минусом. В расчетной отчетности (в т.ч. расчетном листке данного сотрудника) сумма отобразится в графе начислений с минусом.
Осталось зарегистрировать удержание алиментов проводками.
Для этого нужно оформить ручную операцию: меню «Операции»- «Операции, введенные вручную».
Бухгалтерский учет: Д70 К76.
Закладка налоговый учет остается незаполненной, так как начисление алиментов не отражается в налоговом учете.»
Все сделала, как здесь написано, только в ручной операции поставила счет 76.41.
2) При выплате алиментов супруге выбираю в программе Прочее списание – счет 76.41 – Контрагент (супруга), но выплата не попадает в КУДиР в расходы. Поэтому у меня вопрос: нужно каждый раз вручную эту сумму в КУДиР исправлять?
3) В справке 2НДФЛ данные заполняются по начислению зп – все хорошо. А в отчете 6НДФЛ в Разделе 2 данные заполняются, когда мы выплачиваем зарплату. А в данном случае з/п не выплачивается сотруднику, а вся удерживается. Не подскажете, что можно сделать в этом случае, чтоб Расчет 6НДФЛ заполнялся?
4) Анализ Субконто делаю, но там идет просто начисленная зарплата + НДФЛ, и все. Может, его нужно как-то настроить, чтобы еще начисление алиментов выходило? Или можно как-то настроить Универсальный отчет? Материал Алименты и удержания по исполнительным листам посмотреть не могу, так как у меня нет доступа к ЗУП..
Заранее очень благодарна за ответ..
Людмила, добрый день!
Согласно регламента БухЭксперт8 Регламент ответов на вопросы БухЭксперт8.ру мы консультируем по конфигурации 1С:Бухгалтерия 3.0 ПРОФ. У нас нет базы Бухгалтерия 8.2, что бы смоделировать ситуацию в базе.
По вопросу 6 НДФЛ, вы правы в отчет он не попадает так как не было удержания НДФЛ, то есть выплаты. Другой вопрос как такое могло получится. Ведь не существует 100 % удержания. Может ему можно выплатить чуть чуть.
Светлана, добрый вечер. Конечно, я все понимаю. Тогда Вы могли бы смоделировать ситуацию в 1С Бух. 8.3 и скрины прислать (так как на сайте я не нашла, как это делается), чтоб хоть понимать, какие проводки формируются при этом и какие регистры программа создает. А я уж по аналогии сделаю все начисления в 8.2.
По удержанию так получилось в феврале, потому что когда получили исполнительный лист, аванс уже был выплачен, и 50% на удержание из зарплаты уже не хватило, поэтому полный остаток и перечислили в счет алиментов (я писала об этом в вопросе)..
Спасибо большое за помощь заранее..
Людмила, добрый день!
Давайте уточним, какую ситуацию мы моделируем? Первоначальный комментарии или вторичный, где после работы у вас возникли вопросы?
По 6 НДФЛ автоматического заполнения не будет, так как сумма налога будет равна нулю. Можно добавить в отчет ручным способом при нажатии добавить строчку. и ввести данные по одному этому сотруднику.
Светлана, добрый вечер. Я так понимаю, что самую первую. Т.е. по Вашему первоначальному плану: заполнение Исполнительного листа, удержание из зарплаты, перечисление алиментов. Я хочу понять, какие проводки при этом формируются и какие регистры создаются, как все это садится в КУДиР (напоминаю, что у нас ООО на УСН Д/Р). К сожалению на БухЭксперт нет такой инструкции.. А остальное буду сама додумывать.. Заранее огромное Вам спасибо за помощь..
Добрый день, Людмила.
Пошаговая инструкция в прикрепленном файле.
Вам будет полезен материал: Универсальный отчет по проверке расходов на оплату труда в книге учета доходов и расходов .
Татьяна, огромное спасибо за ответ.. А непосредственно инструкции по заполнению самого исполнительного листа нет? Этот документ создает какие-либо проводки или регистры? Спасибо заранее..
Добрый день, Людмила.
Исполнительный лист проводок и движений по регистрам не делает.
Если у вас в программе нет документа Исполнительный лист, то создайте вид удержания, например Исполнительный лист. Смотри прикрепленный файл. И в ручную добавлять в документ Начисление зарплаты.
Татьяна, большое спасибо за оперативную поддержку
Рада, если смогла помочь.