Раздел 11 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником

Последнее изменение: 04.04.2020

  • Скачать пошаговые инструкции в формате PDF можно по ссылке
Журнал учета полученных СФ (часть 2) заполняется в случае получения счетов-фактур при осуществлении деятельности в интересах другого лица по договорам:

  • комиссии,
  • агентским договорам,
  • транспортной экспедиции,
  • при выполнении функции застройщика.


Оформление СФ, «перевыставленного» Комитентом (Принципалом) в адрес Комиссионера (Агента):

гр. 3 Код вида операции — посредники отражают в Журнале операции по кодам:

  • код «01» Отгрузка или приобретение товаров, работ, услуг… по договору комиссии (агентскому),
  • код «02» Авансы, полученные или переданные…по договору комиссии (агентскому).

Дополнительные коды видов операций при перевыставлении СФ комитентом в адрес посредника при реализации:

  • код «27» Составление и получение сводного счета-фактуры по посредническим сделкам, операциям транспортной экспедиции и при выполнении функции застройщиков (п. 3.1 ст. 169 НК РФ);
  • код «28» Составление и получение сводного счета-фактуры при получении авансов по посредническим сделкам, операциям транспортной экспедиции и при выполнении функции застройщиков (п. 3.1 ст. 169 НК РФ).

гр. 4 Номер и дата счета-фактуры:

  • при реализации указываются дата и номер счета-фактуры, «перевыставленного» комитентом в адрес Комиссионера (агента).

гр. 9 ИНН/КПП продавца:

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

  • при реализации указываются ИНН/КПП комитента в соответствии с счетом-фактурой, который комитент «перевыставил» в адрес Комиссионера (агента).

гр. 12 Код вида сделки – комиссионер (агент) указывает коды видов сделки:

  • 1 — при приобретении от своего имени для комитента (принципала) товаров,
  • 2 — при реализации от своего имени товаров,
  • 3 — при возврате продавцу налогоплательщиком-покупателем (комитентом, принципалом) принятых им на учет товаров в случае приобретения товаров комиссионером (агентом) от своего имени для комитента (принципала),
  • 4 — при возврате продавцу (комитенту, принципалу) налогоплательщиком-покупателем принятых им на учет товаров в случае реализации комиссионером (агентом) от своего имени товаров покупателю.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Все комментарии (1)

Добавить комментарий