- Скачать пошаговые инструкции в формате PDF можно по ссылке
Журнал учета полученных СФ (часть 2) заполняется в случае получения счетов-фактур при осуществлении деятельности в интересах другого лица по договорам:
- комиссии,
- агентским договорам,
- транспортной экспедиции,
- при выполнении функции застройщика.
С 1 октября 2017 года СФ полученные и выставленные отражаются в Журнале учета СФ в том периоде, к которому относится дата составления СФ. В части 2 Журнала:
- отражаются СФ, составленные за истекший квартал, независимо от того, когда СФ получен;
- графу 2 «Дата получения» заполнять не надо.
гр. 3 Код вида операции — посредники отражают в Журнале операции по кодам:
- код «01» Отгрузка или приобретение товаров, работ, услуг… по договору комиссии (агентскому);
- код «02» Авансы, полученные или переданные…по договору комиссии (агентскому);
- код «15» Составление / получение СФ посредниками при реализации/приобретении собственных и комиссионных товаров (смешанные продажи/покупки).
При закупке указываются данные первичного счета-фактуры, выставленного поставщиком в адрес Комиссионера (агента):
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
- гр. 4 Номер и дата счета-фактуры,
- гр. 9 ИНН/КПП продавца.
гр. 11 ИНН/КПП субкомиссионера (субагента):
- указывается ИНН/КПП субкомиссионера в соответствии со счетом-фактурой, который он «перевыставил» от поставщика в адрес Комиссионера.
гр. 12 Код вида сделки – комиссионер (агент) указывает коды видов сделки:
- 1 — при приобретении от своего имени для комитента (принципала) товаров,
- 2 — при реализации от своего имени товаров,
- 3 — при возврате продавцу налогоплательщиком-покупателем (комитентом, принципалом) принятых им на учет товаров в случае приобретения товаров комиссионером (агентом) от своего имени для комитента (принципала),
- 4 — при возврате продавцу (комитенту, принципалу) налогоплательщиком-покупателем принятых им на учет товаров в случае реализации комиссионером (агентом) от своего имени товаров покупателю.
гр. 13 Код валюты по ОКВ:
- если рублевый СФ, то указывается «643». Если приобретение за иностранную валюту и СФ выражен в иностранной валюте, то указывается код иностранной валюты (импорт).
гр. 14 Стоимость ТРУ, прав по СФ–всего:
- общая сумма, указанная в гр. 9 счета-фактуры по стр. «Всего к оплате», даже если по СФ покупаются как собственные, так и комиссионные товары (абз. 2 пп. о п. 11 Правил ведения журнала учета СФ, Письмо ФНС от 08.12.2015 N ЕД-4-15/21535@).
гр. 15 В том числе сумма НДС по СФ:
- сумма НДС, относящаяся к посреднической деятельности, т.е. может быть указана не полная сумма НДС по СФ (абз. 2 пп. п п. 11 Правил ведения журнала учета СФ).
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете