Уменьшение ЕНВД на страховые взносы и пособия, уплаченные в 2021 в 1С

Последнее изменение: 07.07.2023

Законодательство позволяет уменьшить ЕНВД за 4 квартал 2020 года на страховые взносы и пособия, уплаченные после 31.12.2020 за работников, которые были заняты на вмененке, а также на взносы ИП за себя.

В этой статье разберем механизм учета таких страховых взносов при расчете ЕНВД в программе 1С:Бухгалтерия 8.3. Алгоритм подходит и для организаций, и для ИП, работавших в 2020 году на ЕНВД.

Взносы уплачены до 20.01.2021

Чтобы страховые взносы за 4 квартал 2020 годы были учтены в первичной декларации по ЕНВД, уплатите их до 20.­01.2021 (п. 2 ст. 4 Федерального закона от 23.11.2020 N 373-ФЗ).

В Помощнике расчета ЕНВД (Отчеты — Отчетность по ЕНВД или Главное — Задачи организации — ЕНВД, оплата налога за 4 квартал 2020г.) по кнопке Рассчитать налог происходит автоматическое Закрытие месяца с января по март для расчета налога с учетом платежей 2021 года (с релиза 3.0.87.28).

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

Для этого в процедуре Закрытие месяца за март (для организаций), а также за март, июнь и сентябрь (для ИП) 2021 года автоматизированы по отдельной ссылке:

  • Расчет расходов, уменьшающих ЕНВД (за 4 кв. 2020 г.);
  • Пересчет ЕНВД за 4 кв. 2020 г.

Операция Пересчет ЕНВД за 4 кв. 2020 г. формирует проводку по уменьшению исчисленного ЕНВД с учетом уплаты взносов.

После этого сумма оплаченных в 2021 году взносов отражается в Помощнике расчета ЕНВД отдельной строкой.

По ссылке открывается Справка-расчет расходов, уменьшающих ЕНВД (за 4 кв. 2020 г.) в 2021 году.

При заполнении декларации по кнопке Сформировать декларацию (или из раздела Отчеты — Регламентированные отчеты) сумма страховых взносов по строке 020 раздела 3 отражается с учетом взносов, уплаченных на момент формирования (с учетом 2021 года).

Также открывается Справка-расчет расходов, уменьшающих ЕНВД (за 4 кв. 2020 г.) в 2021 году.

Взносы уплачены после 20.01.2021

Если до 20 января 2021 года (или на момент формирования декларации) страховые взносы не оплачены, в Помощнике расчета ЕНВД (Отчеты — Отчетность по ЕНВД) они не отражаются, и выводится напоминание о необходимости их оплаты.

Если вы не успеваете уплатить взносы до срока сдачи отчетности по ЕНВД за 2020 год —
20.­01.2021, то после выполнения регламентных операций в процедуре Закрытие месяца за квартал, в котором они уплачены, выполните:

  • Расчет расходов, уменьшающих ЕНВД (за 4 кв. 2020 г.);
  • Пересчет ЕНВД за 4 кв. 2020 г.

Затем сформируйте уточненную декларацию по ЕНВД за 2020 год. Сумма страховых взносов по строке 020 раздела 3 отражается автоматически по кнопке Заполнить с учетом взносов, уплаченных в 2021 году.

Этот механизм особенно актуален для ИП, для которых срок уплаты страховых взносов с доходов свыше 300 000 руб. установлен на 01 июля 2021 года.

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий