Журнал учета полученных СФ (часть 2) заполняется в случае получения счетов-фактур при осуществлении деятельности в интересах другого лица по договорам:
- Скачать пошаговые инструкции в формате PDF можно по ссылке
- комиссии,
- агентским договорам,
- транспортной экспедиции,
- при выполнении функции застройщика.
Оформление СФ, «перевыставленного» Комитентом (Принципалом) в адрес Комиссионера (Агента):
гр. 3 Код вида операции — посредники отражают в Журнале операции по кодам:
- код «01» Отгрузка или приобретение товаров, работ, услуг… по договору комиссии (агентскому),
- код «02» Авансы, полученные или переданные…по договору комиссии (агентскому).
Дополнительные коды видов операций при перевыставлении СФ комитентом в адрес посредника при реализации:
- код «27» Составление и получение сводного счета-фактуры по посредническим сделкам, операциям транспортной экспедиции и при выполнении функции застройщиков (п. 3.1 ст. 169 НК РФ);
- код «28» Составление и получение сводного счета-фактуры при получении авансов по посредническим сделкам, операциям транспортной экспедиции и при выполнении функции застройщиков (п. 3.1 ст. 169 НК РФ).
гр. 4 Номер и дата счета-фактуры:
- при реализации указываются дата и номер счета-фактуры, «перевыставленного» комитентом в адрес Комиссионера (агента).
гр. 9 ИНН/КПП продавца:
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
- при реализации указываются ИНН/КПП комитента в соответствии с счетом-фактурой, который комитент «перевыставил» в адрес Комиссионера (агента).
гр. 12 Код вида сделки – комиссионер (агент) указывает коды видов сделки:
- 1 — при приобретении от своего имени для комитента (принципала) товаров,
- 2 — при реализации от своего имени товаров,
- 3 — при возврате продавцу налогоплательщиком-покупателем (комитентом, принципалом) принятых им на учет товаров в случае приобретения товаров комиссионером (агентом) от своего имени для комитента (принципала),
- 4 — при возврате продавцу (комитенту, принципалу) налогоплательщиком-покупателем принятых им на учет товаров в случае реализации комиссионером (агентом) от своего имени товаров покупателю.
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Здравствуйте!
Обратите внимание! В Комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству. Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете.