Ситуация следующая: Сотруднику Горячеву, в деабре21г был начислен отпуск с 20.12 по 24.01.22г, в сумме 66724р(НДФл= 8764), дата получения дохода=17.12.21г. отпускные выплачены вовремя. В январе выясняется, что сотрудника отозвали из отпуска, период отпуска стал с 20.12.21 по 16.01.22 было сделано исправление первоначального отпуска, документом исправлением, было сторнировано 19064 и НДФЛ=(-2479). Продление отпуска не произошло. В январе сотруднику было начислено положительная сумма, которая перекрыла отрицательную базу. Понятно, что дата получения дохода для сорнировки всегда период образования, но возможно ли сделать «переброску» декабрьского сторно-дохода для отражения его в январе, тем более что он перекрылся положительным доходом? Спасибо
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Положительный доход был по другому коду дохода, не по отпускным. Дело в том, что в Приложении 1 к 6-НДФЛ доходы выводятся в разрезе кодов доходов. Поэтому в январе в код дохода 2012 вы не «спрячете» сторно.
Принцип переноса сторно в текущий период при другом положительном доходе действует для РСВ, где в Разделе 3 мы показываем доходы, но без разбивки по кодам доходов. Для 6-НДФЛ такой принцип нельзя использовать.
Добрый день, да, Вы правы, в приложении1 доходы выводятся по кодам доходов, но приложение №1, заполняется раз в год и мы всегда «отрицаловку» правили вручную, пряча ее в положительный доход месяцев, а при этом сама 6-НДФЛ идет котлом. Ранее в ЗУП2.5 и УПП8, я исправляла так, убирала декабрьские сторно-записи и создавала запись с отрицательной суммой но с датой получения дохода уже текущего года, например, января. И при расчете Начисления зарплаты налог «схлопывался» в январе и проблем не было. Я думала и сейчас в ЗУП8.3, создать документ «Перенос данных» и сделать две записи по рн «Учет Доходов для исчисления НДФЛ» одной погасить отрицательный доход декабря, а второй записью добавить отрицательную сумму дохода, но по дате получения уже январь22г.
Здравствуйте!
Не очень понимаю как у вас получалось.
Например, в декабре отпускные начислены в размере 12000 руб. Появилось сторно по коду 2012 в январе за декабрь, например, 5000 руб.
Далее мы его хотим перебросить в январь. Для этого за декабрь вносим положительную сумму по доходам (5000), за январь — отрицательную (минус 5000).
Больше в январе отпускные не начисляются.
Начисляется зарплата (код дохода по НДФЛ — 2000) в сумме 20000 руб..
В итоге что получается:
а) в декабре по коду 2012: 12000 (всего начислено) — 5000 (сторно) + 5000 (переброска сторно в январь) = 12000 руб.
б) в январе по коду 2000: 20000 руб.
в) в январе по коду 2012: — 5000 руб. (минус 5000 руб.).
В итоге по сотруднику за январь положительная сумма. Однако отрицательная сумма по коду 2012 в Приложении 1 в 6-НДФЛ не будет пропущена. В итоге отчет вы не сможете сдать. Или вы будете «прятать» минусовую сумму в зарплату (в код 2000)? Но это уже искажение информации.
Также не пройдет проверку отчет 2-НДФЛ для сотрудника с отрицательной суммы по отпускным за январь.
Добрый день, получалась у меня так. В исправительном документе Отпуск введенном в январе, я убирала записи по сторнировке отпуска декабря21 (ЗУП2.5 и УПП позволяли это сделать), и вручную вводила запись по отрицательной сумме отпуска за период «Январь» (см. скрин). При расчете НДФЛ, дата получения дохода уже была не декабрьская, а январская равна 15.01.22г. и перерасчет ндфл проходил уже в январе. Сейчас, в текущих релизах ЗУП8 вообще убрали удаление сторно записей в документах и ничего исправить нельзя.
Здравствуйте!
Хорошо. Вы отразили минусовую сумму в январе с кодом 2012. А что у вас получалось по коду 2012 в январе в справке «2-НДФЛ по сотруднику» и «6-НДФЛ» за год? Ведь положительной суммы по коду 2012 в январе нет, есть же только сторно в январе за декабрь? Вы пробовали формировать эти отчеты и посмотреть что получается по коду в январе?
Возможность удалять сторно-записи по многочисленным просьбам пользователей разработчики обещали вернуть в ближайших релизах.
Добрый день, Ольга. Решили откорректировать годовой отчет, чтобы там показать сторнировки декабря, начисленные в январе. Подскажите, пожалуйста, как правильно днлать корректировочный рсчет по 6-НДФЛ, нужно в Приложении1, показать только тех людей, по которым были изменения с признаком кор-ки1 и изменен.данными или всех людей тоже надо включат? Спасибо
Здравствуйте!
В корректировочном 6-НДФЛ в Приложении 1 показываются только сотрудники, по которым требуются корректировки. Сами данные показываются с учетом изменений. Т.к. был, например, доход 10 000 руб. С учетом сторно получился 9 000 руб. Значит в Приложении 1 показываем 9 000 руб.
Номер справки в Приложении 1 должен быть по сотруднику такой же, какой был в исходном отчете.
В Разделе 1 ничего не должно поменяться. Сколько НДФЛ было удержано, столько и останется.
В Разделе 2 меняется сумма дохода и исчисленный НДФЛ. Данные указываются с учетом сторно.
Все верно. Признак корректировки в Приложении 1 указываете как «1»
Да, я так и заполнила. Большое спасибо, вопрос закрываю.