Зачет Аванса ГПХ, выплаченного в 2023г.

Вопрос задал Екатерина С.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день, по договору ГПХ в 2023 был выплачен аванс за 1 этап работы в размере 68965,5 руб. Аванс отражен через Операции учета НДФЛ (Заполняем только 1,2 и последние вкладки. Если заполнять вкладку удержано по всем ставкам, то НДФЛ задваевается). Выплату делали через Вознаграждение сотрудникам ГПХ. В августе 2024 г был выплачен еще аванс за 1 этап в размере 114942,5 и аванс за 2 этап в размере 86207 руб. В сентябре 1 этап закрыли актом на сумму 229885 руб. Сторнировали Операцию учета НДФЛ на суммы 68965,5 и 114942,5. Провела начисление и взносов на сумму 229885. Выплатили остаток. Получается на конец кварта у нас висит аванс 86207 (долг за ГПХ 75000). Вроде все правильно. В отражении зарплаты сумму НДФЛ и сумму акта мы убираем, оставляем только страховые взносы. В 1С бухгалтерии по ГПХ отражаем на 76,09. НДФЛ вешаем через операцию в ручную. По оборотке 76,09 на конец квартала тоже отражается сумма аванса по 2 этапу 86207. Но вот оборотка 68,01 отличается от НДФЛ в анализе зарплаты в ЗУП на сумму 2241 (больше в Бух). Это 13% от разницы Аванса за 2023 и аванса 2 этапа. (86207-68965,5). Не могу понять, что я не учла. Ваши статьи про зачет авансов по ГПХ просмотрела. У нас проблема в том, что аванс именно 2023 г. В 6-НДФЛ сумма дохода за 2024 с которого берется НДФЛ отражается вроде правильно.

1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1374)
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.31.13)

Метки вопроса: —

Все комментарии (14)

  2. Добрый день!
    Вопрос принят в работу. Вопрос объемный и требует воспроизведения на демо-базе. Уточните пожалуйста на сколько срочный вопрос? Ждет решения до понедельника?

  3. Добрый день, главное до 24 числа решить, так как отчетность нужно сдать.

    1. Здравствуйте!
      На первом скриншоте (так, где суммы по взносам идут), в колонке «Начисление не указано» есть сумма 17241,5 руб. Если от нее подсчитать 13%, то получается НДФЛ = 2241 руб. Что это за начисление?
      Когда в отчете по взносам сумма проходит по колонке «Начисление не указано», то обычно это означает, что эта сумма зарегистрирована документом «Операция учета взносов» (Налоги и взносы — Операции учета взносов).

  4. Добрый день, 17241,5 это разница между авансом за 2023г. за первый этап( 68965, 5) и авансом 2024г за второй этап (86207). На конец квартала должна остаться как раз сумма аванса по второму этапу в размере 86207 руб. Как уже писала выше аванс за 2023 год отражали Операцией учета взносов, потом его в 2024 году сторнировали, когда провели акт выполненных работ по 1 этапу. Может аванс за 2023 года нужно как то по другому зачитывать?

    1. Как уже писала выше аванс за 2023 год отражали Операцией учета взносов, потом его в 2024 году сторнировали, когда провели акт выполненных работ по 1 этапу. Может аванс за 2023 года нужно как то по другому зачитывать?
      Выше вы писали про документ «Операция учета НДФЛ», а документ «Операция учета взносов» не упоминали.

      Давайте тогда посмотрим что зарегистрировано по сотруднику в программе с помощью отчетов. Я правильно понимаю, что сотрудник получает доходы только по договору ГПХ и у него нет других доходов в вашей организации? Если все так, то пришлите пожалуйста следующие отчеты в целом за 2023 и 2024 года.
      1. В формате pdf пришлите за 2023 и 2024 год отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогами и взносам)
      2. В формате pdf пришлите отчеты «Карточка учета страховых взносов» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) отдельно за 2023 г., отдельно за 2024 г.
      3. В 1С:Бухгалтерии сформируйте за 2023-2024 год «Анализ счета» по счету 76.09. Далее настройте отбор по работнику и сделайте расшифровку по нему сумм по счету 68. Сохраните этот отчет в формате pdf

  5. Извините, перепутала. «Операции учета взносов» не было. В 2023 году был еще по ГПХ другой договор. Аванс и закрытие прошли в 2023г. Сотрудник только по договору ГПХ получает у нас доход.

    1. По Этапу 1 получается, что всего должно быть начислено 229 885 руб. и НДФЛ с них 29 885 руб.
      Авансы:
      1) В 2023 г. первый аванс начислен 68965,50 и НДФЛ с него — 8966 руб.
      2) В 2023 г. второй аванс начислен: 114 943,00 и НДФЛ с него 14 942 руб.

      В 2024 г. по Этапу 1 при подписании акта всего начислено: 229 885,00 и НДФЛ с него 29 885 руб.
      Чтобы общая сумма по Этапу 1 в отчетах по НДФЛ получилась 229 885 руб. следует отнять сумм по первому авансу (68 965,5 руб.). Это вы сделали документом «Операция учета НДФЛ УН00-000003 от 11.09.2024» и отнять сумму по второму авансу (114 943,00 руб.). Это вы сделали документом «Операция учета НДФЛ УН00-000004 от 11.09.2024». Однако вы почему-то в 2024 г. еще раз начисляете сумму 114 943 руб. документом «Операция учета НДФЛ УН00-000002 от 01.08.2024 г.». По какой причине вы это сделали?

  6. Аванс 114943 мы оплатили в августе 2024 г. и я его провела «Операция учета НДФЛ УН00-000002 от 01.08.2024 г.». А потом, когда выставили акт работ, то эту сумму сторнировала «Операция учета НДФЛ УН00-000004 от 11.09.2024».

    1. Хорошо, понятно. Увидела, что в оборотке по счету вы написали по двум суммам по 7471 руб. (доход при этом составляет 114943 руб.), что это другой договор.

      В «Подробном анализе НДФЛ по сотруднику» за 2023 и 2024 год сумма НДФЛ сходится с оборотом по счету 68.01 по сотруднику и равна 56034 руб. (по всем договорам).

      Вы пишите «Но вот оборотка 68,01 отличается от НДФЛ в анализе зарплаты в ЗУП на сумму 2241 (больше в Бух).». Под «Анализом зарплаты» вы понимаете в ЗУП 3 отчет «Анализ зарплаты по сотрудникам (в целом за период)»? Тогда сформируйте пожалуйста этот отчет за 2023-20224 год с отбором по сотруднику. Щелкните два раза левой клавишей мыши по сумме НДФЛ, которая там выводится. В открывшейся форме два раза щелкните по полю «Регистратор». Сохраните отчет в формате pdf и пришлите его пожалуйста.

  7. Да, имею ввиду «Анализ зарплаты по сотрудникам (в целом за период)». Может конечно дело в том, что я проверяя отчет за 9 месяцев 6-НДФЛ беру только за 2024г и в принципе данная разница имеет место быть? просто меня это насторожило.

    1. Вы сравнили суммы только за 2024 год, при этом правила попадания НДФЛ в отчет 6-НДФЛ и в проводки отличаются по периодам. В 6-НДФЛ суммы попадают в момент выплаты, а в «Анализ зарплаты» — в месяце подписания «Акта выполненных работ».
      Т.е. в «Анализе зарплаты» учтена сумма НДФЛ = 29885 руб. (по Акту выполненных работ). В 6-НДФЛ в 2024 г. учтен:
      а) аванс по 1 этапу — 14942 руб.
      б) заключительная сумма по 1 этапу — 5977 руб.
      в) аванс по 2 этапу — 11 207 руб.
      Итого в 6-НДФЛ налог получился = 32 126 руб.
      Разница за 2024 г. (о которой вы писали) = 32126 (6-НДФЛ) -29885 (Анализ зарплаты) = 2241 руб.

      Однако вы почему-то не учли, что в 6-НДФЛ за 2023 год попала сумма = 8966 руб. И она сейчас в «Анализе зарплаты» за 2024 г. включена в сумму 29885 руб.
      С другой стороны в 6-НДФЛ за 2024 год есть учтенный аванс за Этап 2 = 11207 руб. Но это суммы нет пока в «Анализе зарплаты» за 2024 г.
      И опять если подсчитать разницу, то получается: 8966 — 11 207 = -2241 руб. (та же разница).

      На мой взгляд смотреть отдельно по годам неудобно. Предлагаю вам проверять цифры нарастающим итогом, раз этапы растягиваются на несколько лет.

  8. Благодарю за ответ!

    1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🌺🌺🌺

Комментарии закрыты.