Добрый день.
В связи с тем, что выплата зарплаты в Обществе 10 число, а 10.01.21, то ее выплата осуществляется накануне 31.12.20. Табеля закрыты накануне, заявки на выплату поданы заранее и замене не подлежат. Выясняется, что работник 30.12.20 заболел. В настройках программы установлены параметры «Проверять соответствие выплат и начислений», а также «Выполнять доначисление, перерасчет отдельным документом». Для корректной сдачи годовой отчетности по РСВ и 6-НДФЛ, 2-НДФЛ в моей ситуации если это будет делаться месяцем начисления Январь 2021 через документ «Доначисление, перерасчеты» не помешает? или лучше снять контроль «соответствие выплат и начислений» и сделать все декабрем, но меня смущает 2-раздел 6-НДФЛ в таком случае.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Скажите, а суммы проводок в БУ мы можем менять? Платежки по НДФЛ с декабрьской зп — можно ли их менять?
Если нет (хотя бы 1 из условий), то точно лучше отразить все январем. При этом зп за 30.12-31.12 будет сторнирована в документе БЛ или Отсутствие (болезнь, прогул, неявка). Настройка «Выполнять доначисление и перарасчет зп отдельным документом» при этом не мешает сторнированию. Взносы и НДФЛ пересчитаются по сотруднику в Начислении зп. Или можно ввести отдельные документы Перерасчет НДФЛ и Перерасчет страховых взносов.
На сумму излишне удержанного НДФЛ нужно ввести будет оформить Возврат НДФЛ и выплатить затем сумма излишне удержанного налога работнику. В отчетности по НДФЛ уменьшение дохода будет отражено в 2020 году. А удержанный налог в 6-НДФЛ будет показан в полном размере (без учета сторно), это не ошибка, раз фактически с сотрудника удержали налога больше. Возврат НДФЛ пройдет уже в 6-НДФЛ за 1 квартал — это тоже корректно.
Что касается взносов, то если январского дохода сотрудника хватит, чтобы перекрыть сумму сторно, то сторно будет учтено уже в 2021 году.
Из минусов метода тут можно предположить только расхождение между базами по НДФЛ и РСВ. Но на самом деле это нормальная ситуация и даже если ФНС вдруг сильно этим заинтересуется и пришлет требование о предоставлении пояснений, то Вы им опишете ситуацию, как есть.
Если же БУ можно еще трогать и НДФЛ не платили, то допустимо все поменять декабрем. В этом случае можно обновит НДФЛ в ведомости и не морочиться с возвратом налога. Но, лично мое мнение, что после закрытия зп, лучше ничего уже не трогать в закрытом периоде.