Выплата после увольнения сотрудника в 6-НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Елена П. (Москва)

Ответственный за ответ: Герасимов Дмитрий (★9.54/10)

Здравствуйте.
Задавала вопрос ВЫПЛАТА ИНДЕКСАЦИИ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ ПОСЛЕ УВОЛЬНЕНИЯ, а сейчас хочется понять отражение этой суммы в отчете 6-НДФЛ.
Сотрудник после увольнения хотел обратиться в суд о невыплате индексации ЗП за время работы в организации. У нас на тот момент такая компенсация не выплачивалась, но ему выплатили. НДФЛ удержали, взносы начислили.
В 6-НДФЛ по стр. 112 раздела 2 она не включена.
Этот доход вводила по коду 4800, в категории дохода Прочие доходы (основная деятельность), налог на прибыль Не включаются в расходы по оплате труда, в стат. отчетности в П-4 отражается как ЗП.
Скажите, пожалуйста, должна эта выплата отразится в 112 строке раздела 2? Если да, то что сделать?

Метки вопроса: —

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!
    Уточните пожалуйста, а в строку 110 отчета 6-НДФЛ за 1 квартал эта сумма попала?

    «Этот доход вводила по коду 4800, в категории дохода Прочие доходы (основная деятельность)» — я так понимаю Вы имели ввиду категорию дохода «Прочие доходы (основная налоговая база)». в 112 строку попадают только те доходы, которые описаны на скрине ниже (это скрин из семинара Елены Гряниной про 6-НДФЛ за 1 кваратал). В этом списке нет доходов с категорией «Прочие доходы (основная налоговая база)». Попробуйте поставить категорию дохода «Прочие доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база)» для этого вида начисления и перепровести документ, которым выполнялось начисление, а также ведомость перезаполнить и перепровести, которой происходила выплата (это надо, чтобы доход и НДФЛ по всем регистрам сел по новой категории дохода).

  2. Здравствуйте, Дмитрий.
    Спасибо за отклик.
    В 110 эта выплата попала. Т.е все-таки правильней отразить в 112 строке тоже?

    1. Вы этот доход сотрудников облагаете взносами?

      1. Взносами облагаем.

        1. Если взносами облагаете, тогда лучше, чтобы она попала в 112 строку, чтобы минимизировать расхождения 112 строки и строки 50 отчета РСВ.

  3. А в целях НУ вносить изменения?

  4. Сотрудник уволился 30.11.2021, разовое начисление 30.03.2021, выплата 30.03.2021.
    Изменения внесла, провела начисление, выплату. Начисление не попадает в строку 112.
    Попадает при отмене приказа, а так только в строке 110.

  5. Уволился 30.11.2020. Извините.

  6. Наверное, считается, что трудовые отношения прекратились.
    Если исправить только в отчете, то надо весь год вносить и помнить.
    Подскажите, пожалуйста, иной путь.

    1. Ну если не хочется весь год вручную править, то тогда проще вообще не показывать этот доход в 112 строке, а если налоговики запросят разъяснения, почему 112 оказалась меньше 50 строки РСВ, то поясните, что с сотрудником трудовые отношения закончились и поэтому, исходя из название 112 строки, было не логично показывать его доход, полученный после увольнения в 112 строке. А в РСВ показали, так как доход облагается взносами и Вы не могли его не показывать в РСВ.

Комментарии закрыты.