Вычеты НДФЛ

1. Здравствуйте!

   Это может быть связано с тем, что, когда начисляются разовые начисления программа еще не видит каким будет доход в целом за месяц и если нарастающим итогам включая разовое начисление на момент ввода документа доход не превысил 350000руб., то вычет предоставляется. Возможно у Вас были созданы несколько разовых начислений в которых был предоставлен стандартный вычет, но после начисления зарплаты программа сложила весь доход с начала года и увидела, что в этом месяце доход превысил 350000 руб. и отсторнировала ранее предоставленные вычеты разовыми документами, что правильно, т.к. вычеты не положены.

2. Не понимаю. Как видно в подробном анализе, ЗП за март, выплаченная в апреле была с вычетами (вычет применился к разовым начислениям), а в аванс в апреле предел ЗП достиг 350 т.р. и аванс убрал 2800 р. В мае, когда платилась ЗП за апрель и аванс мая — видно, что вычеты 0. Так почему при закрытии итоговой ЗП за май, которую будем платить в июне, расчет удержаний за май доначисляет 8400 вычетов апрелем и июнем сторнирует их же в регистре? Такого нет у меня по другим сотрудникам. Специально сделала по документам движения скрин.

3. Причем вычеты начисляются расчетом удержаний и разовыми начислениями, потом ими же сторнируются, поэтому и сумма 2800*3=8400

4. Нам как пользователям главное получить правильный результат и насколько я понимаю программа считает правильно. Возможно, по какой-то причине происходит перезапись данных в регистрах по предоставленному вычету.
   Вы пишите: «при закрытии итоговой ЗП за май, которую будем платить в июне, расчет удержаний за май доначисляет 8400 вычетов апрелем и июнем сторнирует их же в регистре». Приложите пожалуйста скрин регистра, давайте посмотрим в чем может быть причина.

5. Да, в программе всё правильно в расч.листке, но подробном анализе краснота.
   А какой регистр приложить? Я подробный анализ приложила. Прикладываю ещё из регистра НДФЛ часть где видно начисление и сторнирование вычетов

7. Как-то с подробным анализом не совпадает май. В подробном анализе пусто , а здесь суммы

8. Да, видимо эти отчеты формируются по разному. Давайте порассуждаем, где нам может это помешать. Например при сдаче годовой отчетности 6-НДФЛ, как заполнится Приложение 1 по сотруднику (таже 2-НДФЛ). Может быть у Вас был перерасчет по сотруднику за прошлое время?

9. Нет перерасчетов. Я не понимаю откуда это. Знать бы хотя бы где искать.
   В 2-НДФЛ вычеты не разбиваются по месяцам, они общей суммой, по идее не должно быть видно в 2-НДФЛ. Перерасчет в рамках второго квартала. Даже не знаю где это может отобразиться.

10. Здравствуйте!

    Попробовала смоделировать Вашу ситуацию в демо-базе, не получилось воспроизвести такой перерасчет вычетов.
    Можно попробовать:
    — Сформировать документ Перерасчет НДФЛ за апрель, за май и за июнь и заполнить по сотруднику. Появятся ли строки по перерасчету вычетов.?
    — Сформировать регистр сведений Предоставленный стандартные и социальные вычеты (НДФЛ) по ссылке:
    e1cib/list/РегистрНакопления.ПредоставленныеСтандартныеИСоциальныеВычетыНДФЛ
    В регистре в графе регистратор можно увидеть каким документом предоставлены и сторнированы вычеты.

    — Уточните пожалуйста может быть по сотруднику были кадровый изменения (приемы, увольнение, совместительство, перевод).

11. Какие документом предоставлены и сторнированы вычеты я вижу и так — документы от 31.05.2024 (расчет удержаний, разовое начисление и премия), в скрине, который я прилагала с подробным анализом это видно.
    Да, был перевод с 01.04.2024г. в другое подразделение.

12. Здравствуйте!

    Смоделировала Вашу ситуацию в демо-базе ЗУП.
    У меня ситуация воспроизвелась после перевода в другое подразделение в следующем случае:
    — если вычет в марте был предоставлен, когда сотрудник работал в одном подразделении
    — сторно ранее предоставленного вычета происходит в апреле при начислении аванса уже по другому подразделению
    — после этого происходит перерасчет ранее предоставленного вычета

    

    Перерасчет вычетов между подразделениями можно увидеть в регистре сведений Предоставленный стандартные и социальные вычеты (НДФЛ) по ссылке:
    e1cib/list/РегистрНакопления.ПредоставленныеСтандартныеИСоциальныеВычетыНДФЛ
    

    Чтобы исправить ситуацию, можно воспользоваться следующим вариантом (предварительно проверив на копии базы):

    1) Удалить вычеты, которые предоставлены Разовым начисление №72 от 31.03.2024 (на 100 руб.) и №95 от 31.03.2024г. (на 2700 руб.) , например:
    

    2) Удалить сторно вычетов в Начислении за первую половину месяца №21 от 22.04.2024г., например:
    

    3) Пересчитать сотрудника в документах:
    — премия №88
    — разовое начисление №153
    — расчет удержаний № 368 от 31.05.2024г.

    4) После этого перерасчета вычетов нет:
    

    5) Можно в тестовом режиме проверить не возникнет ли проблем при начислении и выплате зарплаты в дальнейшем за июнь 2024г. ( у меня в демо-базе перерасчеты вычетов больше не появились):
    

13. Да, я увидела. Если бы ЗП платили месяц в месяц, то думаю проблем не было бы. А так получается программе не нравится, что вычеты с мартовской ЗП, выплаченной в апреле идут по предыдущему подразделению? Хотя в марте то он ещё не был переведен, но часть ЗП по учету НДФЛ относится к апрелю.
    Может я Вас не правильно понимаю, но зачем удалять вычеты? К ЗП марта вычеты применились правильно, перешедшие на апрель, на тот момент, сотруднику был положен вычет, а аванс за апрель его сторнировал, т.к. ЗП превысила 350 т.р. нарастающим итогом. При сторнировании вычетов, изменится НДФЛ, автоматически изменится и НДФЛ в авансе, его тоже надо пересчитывать. Изменятся суммы к выплате. Мне кажется вносить корректировки в предыдущий период не очень правильно. Тем более НДФЛ на 68.01. за март и апрель уже выгружен. Это всё в рамках 2 квартала, если оставить как есть, в отчётности 6-НДФЛ и справках к годовому 6-НДФЛ это никак не отразится?

    1. Добрый день!

       Все верно, мы с Вами изначально и начали рассуждать с того, где может помешать такой перерасчет вычетов.
       Я специально рассмотрела вариант, как можно пересчитать вычеты, чтобы убрать «красноту», и при этом понять, какой можно использовать способ для такого исправления (более простого варианта, который бы хорошо сработал не нашла). Исправление в прошлом периоде мне тоже не очень нравится, к такому варианту всегда нужно относиться с осторожностью и проверять на копии базы. Но при том варианте, который я предлагала исчисленный НДФЛ не меняется (в примере на демо-базе исчислено НДФЛ остается без изменений март = 34556, апрель = 10804, май = 3900, июнь = 6918), уходит только не нужный перерасчет по вычетам.

       Даже если ничего не менять и оставить вычеты без изменений, сложностей со сдачей отчета 6-НДФЛ быть не должно:
       — при заполнении 6-НДФЛ мы показываем вычеты нарастающим итогом — поэтому перерасчет вычетов «+» и «- » не будет видно
       — в Приложении 1 в годовом 6-НДФЛ указываем сумму дохода помесячно, а не облагаемую базу к которой применились вычеты, поэтому здесь тоже появившийся перерасчет не будет заметен.

       Единственно можно проверить в тестовом режиме по сотруднику не будет ли перерасчет вычетов тянуться в следующие месяца (например при вводе документов разовое начисление, расчете начислений и расчет удержаний за июнь).

Комментарии закрыты.