Работник хочет добровольно вернуть излишне перечисленную зарплату на расчетный счет организации (Доплата больничного до оклада была начислена и перечислена два раза). Организация не может удержать эту сумму при следующей выплате, т.к. это не арифметическая ошибка.
1. Как оформить возврат в ЗУПе, т.к. возврат будет на расчетный счет? Начисление страховых взносов и НДФЛ с доплаты прошло дважды.
2. Какую сумму должен вернуть работник: сумму, которую он получил на руки без НДФЛ?
С уважением, Татьяна
3. Какие проводки
Здравствуйте.
1. В ЗУП для возврата долга сотрудником есть специальный документ Возврат сотрудником задолженности (в разделе Выплаты). В документе можно указать форму расчетов — наличная или безналичная.
Посмотрите видео Возврат сотрудником задолженности .
2. Сотрудник возвращает сумму, полученную на руки.
3. Документ Возврат сотрудником задолженности нужен только для корректировки взаиморасчетов с сотрудником в ЗУП. Он не участвует в синхронизации. В Бухгалтерии возврат отражается банковскими документами.
Добрый день! Видео касается именно излишне выплаченной суммы. А у нас прошло и начисление всех налогов с этой суммы. Возврат сотрудником задолженности поможет только частично. Какие операции мы должны сделать в ЗУП помиммо Восврата сотрудником задолженности?
У нас задача сторнировать ошибочное начисление.
Если использовался отдельный документ, можно сделать Сторнирование начислений (в разделе Зарплата).
Сумма начислений уменьшится, НДФЛ и взносы пересчитаются или при следующем начислении зарплаты или можно использовать документы Перерасчет НДФЛ, Перерасчет взносов.
Проблема только в том, что останется ведомость на выплату и в ней удержанный НДФЛ. С ним можно ничего не делать, этот излишне удержанный НДФЛ зачтется при последующих выплатах.
Спасибо большое. Сторнирование лучше делать в следующем месяце? А если начисление больничного октябрьского с доплатой до оклада было в сентябре и я сторнирую при начислении зарплаты за октябрь это потребует пересдачи всех отчетов за 9 месяцев?
Я бы все сделала октябрем. И сторно, и перерасчет НДФЛ и взносов при начислении зарплаты за октябрь.
По НДФЛ сторно отражается по первоначальной дате выплаты. Если выплата была в сентябре и попала в отчет за 9 месяцев, то нужно будет пересдать 6-НДФЛ, если начисление сентябрьское, но с датой выплаты в октябре, то ничего пересдавать не нужно, это уже доход октября.
По взносам другое правило — если начисленного дохода в октябре хватит, чтобы перекрыть сторно, перерасчет взносов не затронет сентябрь и уменьшит базу и взносы октября. РСВ корректировать не нужно будет. Если начисленного дохода не хватит, тогда придется корректировать РСВ за 9 месяцев.
НДФЛ в ЗУП 3.1 — Часть 5: Перерасчеты в учете по НДФЛ и взносам в 2023 году .
Спасибо большое.