Возврат НДФЛ по матпомощи, начисленной документом «Начисление прочих доходов»

Вопрос задал Ирина С.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Организация оказывает своим бывшим работникам ВОВ материальную помощь с кодом 2790. (Документ «Начисление прочих доходов»).
В организации приняли решение, что материальная помощь бывшим работкам ВОВ не облагается НДФЛ и его надо вернуть с января 2022 года.
Если ли возможность пересчитать НДФЛ по физическим лицам, не являющимися работниками предприятия? Или это только через документ «Операция учета НДФЛ» ?

Метки вопроса: —

Все комментарии (14)

  1. Изменения по возврату НДФЛ принято на основании изменений НК
    Федеральный закон от 26.03.2022 N 67-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 2 Федерального закона «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

    1. Здравствуйте!
      Другого варианта, кроме документа «Операция учета НДФЛ», к сожалению, тоже не вижу.

  2. А как сделать возврат НДФЛ и вернуть налог сотруднику?

  3. Добрый день.
    Да у нас КОРП .
    Начисление «Начисление прочих доходов» с галкой \выплата по документу будет зарегистрирована отдельной ведомостью .
    И потом Создание ведомостей по прочим доходам или в банк или на счета.
    А дальше документ «Перечисление НДФЛ в бюджет»

    1. Здравствуйте!
      Спасибо за ожидание.
      В документе «Операция учета НДФЛ» на вкладке «Доходы» внесите две строки. В первой отсторнируйте доход и вычет по НДФЛ по мат.помощи, если указывали. Во второй строке — внесите сумму дохода и такую же сумму вычета по НДФЛ.
      На вкладке «Исчислено по 13%», «Удержано по всем ставкам» и «Перечислено по всем ставкам» строку с минусом на сумму НДФЛ.
      Проводки по сторно НДФЛ и по взаиморасчетам с сотрудником проведите только в 1С:Бухгалтерии.

  4. Добрый день.
    Объясните, пожалуйста, на примере, что вносим по второй строке в документе «Операция учета по НДФЛ»?
    В данном случае в документе «Начисление прочих доходов» за январь с датой выплаты 27.01 была внесена матпомощь с кодом дохода 2790. Доход 11000, вычет 10000, НДФЛ 130. Февраль: Доход 10000, НДФЛ 1300. Выплата 15.02. И так далее. Это на 120 ветеранов.
    Потом вышел Федеральный закон от 26.03.2022 N 67-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 2 Федерального закона «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

    Можно внести доход с кодом 2790 в операцию учета по НДФЛ с минусом на каждого ветерана указав сумму дохода с минусом, вычет с минусом, на второй закладке НДФЛ с минусом.
    Второй строкой что вносим?
    Доход который установлен ФЗ НДФЛ не облагается. Но возврат НДФЛ не встанет. Возврат НДФЛ можно конечно зафиксировать документом Перенос данных.
    А потом руками вбить сумму к выплате в документе «Выплата прочих доходов» . Проще ничего нет?

    1. Здравствуйте!
      Еще раз перечитала изменения, внесенные законом. Получается что теперь данная мат.помощь стала вообще необлагаемой, а не доходом со скидкой. Вообще не облагаемые суммы не отражаются и не регистрируются в ЗУП 3. Поэтому получается что в документе «Операция учета НДФЛ» на вкладке «Доходы» следует внести только одну строку со сторно дохода и скидки за прошлые периоды.
      Приложила скриншот с вашим примером (картинка 1), когда доход 11000, скидка 10000 и НДФЛ 130 руб. от 27.01.
      На остальных вкладках документа: «Исчислено по 13%», «Удержано по всем ставкам», «Перечислено по всем ставкам» также внесите по одной строке со сторно НДФЛ. По вашему же примеру на вкладке «Исчислено по 13%» внесите одну строку с минусом по НДФЛ = 130 руб. (картинка 2).

      Все остальные операции проводите в 1С:Бухгалтерии:
      1. Проводки по сторно НДФЛ (Дт 70 — Кт 68.01.1).
      2. Выплату НДФЛ сотруднику (возврат НДФЛ). В ЗУП 3 по прочим доходам с помощью «Операции учета НДФЛ» уменьшили удержанный НДФЛ
      3. В Платежке при перечислении НДФЛ укажите сумму за минусом сторнированного НДФЛ с прочих доходов.

  5. Приложение

    Прикладываю скриншот

  6. Добрый день.
    А в 6-НДФЛ возврат руками ставить?

    1. Добрый день!
      Предлагаю вам в 6-НДФЛ отразить не возврат, а зачет НДФЛ. Дело в том, что если показать возврат, то это значит, что придется вручную еще корректировать в большую сторону удержанную сумму НДФЛ. Ведь в «Операции учета НДФЛ» мы ее уменьшили, внеся отрицательную сумму. А так получится, что по НДФЛ произошел зачет и удержанный НДФЛ был уменьшен.

      Если на примере рассматривать схему зачета, то получается так:
      Например, доход в первом месяц = 1000, НДФЛ — 130. Все выплатили и удержали, в бюджет перечислили 130 руб.
      Предположим что у сотрудника появился вычет на сумму 300 руб.
      В итоге облагаемый доход стал = 700 руб.
      НДФЛ исчисленный пересчитываем и получаем сторно = -39 руб. (минус 39 руб.)
      Во втором месяце сотруднику начислили 10000 руб. за месяц и НДФЛ с них 1300 руб.
      Тогда при схеме зачета удержано будет не 1300 руб., а 1300 — 39 = 1261 руб. И эта же сумму будет перечислена в бюджет (получается, что она уменьшена по сравнению с исчисленным НДФЛ месяца на 39 руб.).
      В 6-НДФЛ в качестве удержанной суммы НДФЛ за месяц будет учтено 1261 руб.

  7. Добрый день.
    По физлицам, которым платиться матпомощь как ветеранам ВОВ других доходов в данной организации нет.
    Поэтому зачета нет.

    1. Добрый день!
      Понятно. Тогда придется вносить указанные ручные корректировки в 6-НДФЛ 🙁

Комментарии закрыты.