Возврат НДФЛ

Вопрос задал Юлия К. (Москва)

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.80/10)

По ревизии установлено что мы переплатили зарплату и как следствие теперь необходимо вернуть работникам НДФЛ. Сумма переплаты внесена в кассу. Как правильно отразить данные операции и как им вернуть НДФЛ. Переплаты как текущего года так и прошлого. Подскажите как правильно и главное последовательно все сделать, как отразить это все в отчетности. Спасибо.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте! Сотрудники внесли в кассу сумма за вычетом НДФЛ? Зачастую возникает ошибка в учете, когда сотрудник возвращает только ту часть, которую мы ему выдали на руки, за вычетом НДФЛ. И получается, что нам по Расчетному листку возвращать нечего, но в учете по НДФЛ у него висит излишне удержанный НДФЛ, который нужно вернуть.

    Пример:

    Пересчитали зарплату с итогом -10 000 руб. НДФЛ с этой суммы -1 300

    Сотрудник вносит в кассу 8700.

    Таким образом вроде бы задолженность закрылась, но осталась пересортица: в справке 2-НДФЛ будет висеть налог, который нужно вернуть.

    Обратите внимание, что мы не аудиторы и консультируем только по вопросам учета в ЗУП, а о том, как правильно с точки зрения законодательства можем не знать всех нюансов.

    В ТК РФ в статье 231 строго регламентирован порядок возврата НДФЛ: Вы должны оповестить сотрудника в 10 днейвный срок, он должен написать заявление на возврат и толкьо после этого можно выплатить суммы возврата, и только на банковский счет.

    Эту возвращённую сумму можно будет зачесть при следующей уплате налога.

    Чтобы корректно отразить возврат в данном примере сотрудник должен внести в кассу 10000 руб. А Вы ему вернуть 1300 НДФЛ на банковский счет.

    Ваши сотрудники внесли в кассу суммы за вычетом НДФЛ?

  2. Да за минусом НДФЛ

    1. Добрый день! Самый правильный вариант будет — делать все «как надо», в соответствии со статьей 231 НК РФ: Вы должны взять у сотрудника заявление на возврат налога, выплатить ему возврат на банковский счет. Придется договориться с сотрудником, чтобы он внес выплаченную сумму в кассу. 🙁
      Обратите внимание, что я не аудитор, точно не могу знать, как это все бывает, но полагаю. что если не сделать все в полном соответствии со статьей 231, можно в будущем столкнуться с проблемами.

      Если Вы все же решите не выплачивать «возврат», а как бы зачесть его, то в ЗУП Вам нужно будет провести «Возврат НДФЛ», выплату и Возврат сотрудниками задолженности.

Комментарии закрыты