Возврат бывшим сотрудником задолженности за отпуск

1. Здравствуйте! Возврат задолженности в ЗУП отражается специальным документом Возврат сотрудником задолженности (Выплаты — См. также — Возвраты сотрудниками задолженности).

   Что касается страховых взносов, то:

   • если в настройках расчета зп (Настройка — Расчет зп — Настройка состава начислений и удержаний — Удержания) прописано, что удержание за использованный авансом отпуск учитывается как сторно-начисление, то перерасчет взносов должен был быть произведен в момент увольнения сотрудника;
   • если удержание за использованный авансом отпуск отражается как обычное удержание, то перерасчета взносов не происходит.

2. Светлана, а еще уточнение: заполняю Возврат задолженности, автоматически ставится сумма включая НДФЛ. Но сотрудник вернул сумму за минусом НДФЛ, и мне это кажется правильным, НДФЛ был удержан при выплате отпускных, теперь это просто переплата по НДФЛ организации. Со взносами понятно. А вот с отчетом 6-НДФЛ: уволили мы его за прогулы в июле, а последний рабочий день был в мае, отпуск в апреле. Надо корректировать отчет за полугодие, верно? на сумму НДФЛ?

   1. Скажите, у Вас удержание 0 это сторно-начисление?

      Если так, то в учете должен был повиснуть излишне удержанный налог и порядок действий немного другой:
      — нужно взять с сотрудника заявление на возврат НДФЛ и отразить возврат НДФЛ текущим периодом. Затем перечислить сумму возврата по безналу (только так, по кассе выдать нельзя);
      — сотрудник должен вернуть сумму долга с учетом НДФЛ.

      Что касается 6-НДФЛ, то в прошлом периоде ничего трогать не нужно (если только сторнировался доход 020 года, а не 2019го), во 2 разделе останется сумма, фактически удержанная с работника. А сумма возврата попадет уже в стр . 090 6-НДФЛ за текущий период. Стр. 090 также как и раздел 2 попадает в карточку расчетов с бюджетом по НДФЛ (это уже в базе ФНС), именно по ней налоговая увидит, что Вы вернули налог и можете заплатить теперь в бюджет налога меньше на эту сумму.

3. Светлана, т.е., если он нам вернул сумму за минусом НДФЛ, остался должен еще ровно столько же, сколько мы ему должны вернуть излишне удержанного НДФЛ. Что-то всё еще запутаннее стало.

   1. Согласна. Но проблема в том, что изначально он вернул меньше, чем положено. В этих ситуациях обычно сначала возвращают сразу излишне удержанный НДФЛ, а потом сотрудник вносит общую сумму долга. Сейчас Вам придется с ним договориться, что Вы перечислите ему возврат НДФЛ (на основании его заявления), а он вернет эту сумму опять в кассу. Это неудобство идет не от программы, а из НК РФ (из-за условия о возврате НДФЛ в безналичном порядке).

      Не вернуть ему излишне удержанный НДФЛ, если он предоставит Вам заявление о возврате налога, Вы не вправе, даже если бы сотрудник вообще ничего не возвращал :(.

4. Светлана, у нас нет кассы, сотрудник нам перечислил сумму отпускных на расчетный счет. Это никак не может повлиять на порядок взаиморасчетов? Все — равно, нужно сообщить об излишне удержанном налоге,и предложить написать заявление на возврат? Просто сотрудник был уволен за прогулы, без явки к работодателю. Мы уж и не надеялись, что вернет деньги за отпуск.

   1. Нет, тот факт, что сотрудник внес деньги не в кассу, а наличными, не влияет на остальной порядок расчетов. Излишне удержанный налог подлежит возврату. Если быть точной, то изначально на Вас лежит обязанность уведомить работника о наличии излишне удержанного налога в течение 10 дней, а дальше уже, если работник предоставит заявление на возврат, то возникнет уже обязанность вернуть налог.

5. Спасибо.

   1. Рада была помочь Вам!

Комментарии закрыты.