Вопрос для Светланы Змиевской. Как оформить в программе отзыв сотрудника из отпуска на один день, с последующим предоставлением отгула.

1. Здравствуйте!

   «с последующим предоставлением отгула»

   Уточните, здесь имеется в виду именно отгул (дни копятся у сотрудника при работе в выходной без повышенной оплаты, и затем их можно отгулять, тогда день отпуска у него должен быть вообще сторнирован) или все-таки речь и недогулянном дне отпуска?

   Если речь о дне отпуска, то сориентируйте по датам, насколько позже будет отгуливать сотрудник? Дело в том, что типовой функционал предполагает такой порядок действий:

   • исходный отпуск исправляем, уменьшаем продолжительность отпуска на 1 день
   • вводим отдельный Отпуск на 1 день, когда сотрудник догуливает

   Но такое разбиение отпуска на несколько документов приводит к «каше» в учете НДФЛ: разъедудтся суммы по документам-основания и датам получения доходов. Скорее всего потребуются ручные корректировки в учете НДФЛ.

   Я на практике использую новый механизм продления отпуска. Отражаю все исправления в рамках одного документа. Например, сотруднику изначально бл предоставлен отпуск с 01.02.2021 п 05.02.2021, он отгулял 4 дня по 04.02.2021, а затем догулял 1 день 08.02.2021. В этом случае в документе-исправлении я ставлю на основной вкладке период с 01.02.2021 по 08.02.2021, а на вкладке «Продления, переносы, отзывы» отражают период прерывания отпуска (с 05.02.2021 по 07.02.2021). Отпускные начисляется, как нужно? с 01.02.2021 по 04.02.2021 и за 1 день 08.02.2021. В учете НДФЛ — красота, к доплате / удержанию сумм не возникает.

   НО у такого метода есть свои минусы: если сотрудник будет догуливать 1 день в другом месяце, то по-хорошему и средний должен измениться (т.к. меняется расчетный период) — этот нюанс автоматически учесть не получится. Если хотите получить другую сумму отпускных за день догуливания, при использовании этой методики придется корректировать сумму отпускных за день догуливания вручную.

2. Добрый день, Светлана. Спасибо Вам за ответы- ВЫ настоящий Учитель по !С!! я у вас многому научилась, благодарю. Бухи отказались от предоставления отгулов за отзывы из отпуска, я их убедила продлевать отпуск на количество дней отзыва. Очень пригодился ваш вариант, когда одним документом Отпуск-исправление, делается исправление опуска сразу с учетом продления и указанием дня отзыва. Сууммы сторнировок и начислений одинаковые, НДФЛ=0. Всё- супер! но как быть с ситуацией, когда продления отпуска не сразу, а неизвестно когда? тогда получаются отрицательная разница между исходным отпуском и новым с учетом отзыва. С разницы возникает отрицательный НДФЛ, затем. эти «удивительные» суммы по Корректировкам выплаты, отличающиеся от реально исчисленного НДФЛ. Как быть с этим?

   1. Спасибо за такие приятные слова, будем стараться! 🙂

      «но как быть с ситуацией, когда продления отпуска не сразу, а неизвестно когда?»
      В этом случае, к сожалению, без «танцев с бубнами» не обойтись.

      Сотруднику получается реально переплатили отпускные, их требуется уменьшить, пересчитать НДФЛ. Возникнет излишне удержанный НДФЛ. Как с ним быть:
      — или вернуть по заявлению (Возврат НДФЛ — Ведомость — и затем уменьшить ближайшй платеж по НДФЛ и учесть все это в ЗУП). Я все понимаю, у сотрудника и так долг по отпускным за 1 день, но НК РФ не предусматривает зачет излишне удержанного НДФЛ в счет долга
      — или зачесть с счет налога с других доходов если они есть, при ближайшей выплате. В принципе сотрудника обычно отзывают ради работы. Поэтому доходы. как правило есть. В начислении зп НДФЛ автоматически зачтется. Как правило, этот механизм отрабатывает хорошо. Единственная трудность. при смене года. Если, например, в январе образуется отрицательный налог за декабрь прошлого года, зачесть в счет январского НДФЛ мы его не праве (п. 3 ст. 226 НК РФ — зачет предусмотрен только в рамках текущего налогового периода = года). В этом случае только Возврат НДФЛ.

      На практике встречалась с попытками начислить какой-то «виртуальный» доход, чтобы перекрыть сторно по отпускным. Но это приводит уже к вопросам, когда сотрудник (через месяц или 2) пойдет догуливать отпуск. Ведь ему потребуется платить отпускные. Не выплатить мы их не имеем права. Это по сути уже отдельный отпуск (по отдельному приказу). А если заплатим отпускные заново, получится, переплатим сотруднику. Поэтому вариант с начислением «виртуальных» доходов лишь бы не было сторно, я сразу не стала предлагать.

3. Большое спасибо, вопрос закрываю

   1. Пожалуйста, рада была помочь 🙂

Комментарии закрыты.