Добрый день, сотруднику 28 декабря выплатили зарплату, отправили декабрьское Уведомление по НДФЛ, а зарплата вернулась (из-за проблем с паспортом). 15 января повторно успешно перечислили эту же сумму, ведомость прошла без возвратов.
Но остались вопросы:
1. Теперь этот НДФЛ по сотруднику попадает в январское Уведомление (а если перезаполнить декабрьское «с 23 по 31 декабря» — то оттуда он исчезает). Это верно? Что делать с декабрьским Уведомлением — пересдавать (отправить заново)?
2. А в 6-НДФЛ за 2023 в Раздел 1 он не попадает, но попадает в начисления, и также в Разделе 2 попадает в неудержанный НДФЛ — это верно?
Хотелось бы выше мнение по этому поводу и как исправить, если что? Спасибо.
Здравствуйте!
1. Теперь этот НДФЛ по сотруднику попадает в январское Уведомление (а если перезаполнить декабрьское «с 23 по 31 декабря» — то оттуда он исчезает). Это верно? Что делать с декабрьским Уведомлением — пересдавать (отправить заново)?
Это верно, поэтому декабрьское Уведомление следует пересдать.
2. А в 6-НДФЛ за 2023 в Раздел 1 он не попадает, но попадает в начисления, и также в Разделе 2 попадает в неудержанный НДФЛ — это верно?
Если вы сформируете по сотруднику отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» в целом за 2023-2024 года, то я правильно понимаю, что за 2023 год по сотруднику исчисленный НДФЛ получился больше удержанного? А в 2024 году исчисленный НДФЛ меньше удержанного на ту же сумму?
Если все так, то создайте два документа «Перерасчет НДФЛ» (Налоги и взносы — Перерасчеты НДФЛ). В обоих документах в качестве «Месяца перерасчета» укажите «Январь 2024». В первом документе в поле «Налоговый период (год)» укажите 2023 год. Нажмите кнопку «Заполнить». Должна появиться сумма исчисленного НДФЛ с минусом. На вкладке «Корректировка выплаты» сумм быть не должно.
Во втором документе в поле «Налоговый период (год)» укажите 2024 год и нажмите кнопку «Заполнить». Должна появиться точно такая же сумма НДФЛ, но с плюсом.
После этого исчисленный НДФЛ должен соответствовать доходам сотрудника за 2023 год. При этом сумма дохода, выплаченная 15.01.2024, должна «переехать» из 6-НДФЛ 2023 года в 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 года. Точно такой «переезд» должен быть и по исчисленному НДФЛ. И в 6-НДФЛ за 2023 год в Разделе 2 должен уйти неудержанный НДФЛ. То, что НДФЛ, который фактически был удержан 15.01.2024, не показывается в Разделе 1 отчета за 2023 год — это верно.
Спасибо за ответ, у нас в Подробном анализе НДФЛ по сотруднику за 2023 и 2024 и так всё хорошо, нет недо- и переудержанных сумм. По идее, так и должно быть.
А вот в 6-НДФЛ эта сумма стоит как неудержанная, и при проверке выдается ошибка (как раз на эту сумму).
Кроме того, в 6-НДФЛ смущает строка 110. Она не равна сумме 112 и 113 — часть договорников гпх (с кодом НДФЛ 1301 и, возможно, с кодом 2203) не попадают почему-то в строку 113 (а попадают только договорники с кодом 2010 и 2001). Но на это программа при проверке не ругается, ошибок не показывает. Это верно?
И ещё вопрос — надо ли у сотрудника с вернувшейся оплатой изменять дату выплаты в декабрьском документе «Начисление по договорам» ? (напомню, 28.12.23 выплатили, ведомость вернулась, повторно отправили 15.01.24)
Первая часть вопроса по строке 170 6-НДФЛ снимается — оказывается, влияла дата на титульном листе (было 12.01.24), поставили сегодняшнюю дату на титульном листе и больше в строке 170 неудержанной суммы нет (стоит 0).
Тогда остается вопрос по гпх-шникам в строке 113 и надо ли менять дату выплаты в Начислении по договорам?
И корректен ли отчет Подробном анализе НДФЛ по сотруднику за 2023 и 2024?
Здравствуйте!
Тогда остается вопрос по гпх-шникам в строке 113
Контрольного соотношения, что 110 строка = 112 строка + 113 строка, нет. Поэтому это нормально, что 110 строка не равна сумме строк 112 и 113 строки. В 112 строку попадают только суммы по договорам ГПХ на выполнение работ (оказание услуг). А авторские договора, например, с кодом 2203 к таковым не относятся.
надо ли менять дату выплаты в Начислении по договорам?
Нет, не надо менять. Дата получения дохода автоматически перемещается на фактическую дату выплаты Ведомостью от 15.01.2024 г.
И корректен ли отчет Подробном анализе НДФЛ по сотруднику за 2023 и 2024?
Да, корректен. Я проверяла работу программы, когда у сотрудника начислен оклад, поэтому там понадобилось еще ввести документы «Перерасчеты НДФЛ», чтобы суммы НДФЛ встали корректно. В вашем случае и доход и исчисленный НДФЛ автоматически переместился в январь 2024 года Ведомостью от 15.01.2024 г.
Огромное Вам спасибо!
Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂